Состав денежных активов предприятия и политика управления

ДС - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора.

Управление ДС является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера.

ДС. состав: в кассе, на расчетном счете, на специальных счетах, в пути.

Политика упр-я ДС-часть общей политики управления ОбрА предприятия, заключающуюся в оптимизации совокупного размера их остатка с целью обеспечения постоянной платежеспособности и эфф-го использования в процессе хранения.

В целом система эфф-го упр-я денежными средствами подразумевает выделение 4 блоков процедур- расчета финансового цикла, анализа движения денежных средств, прогнозирования денежных потоков, определения оптимального уровня денежных средств.

Управление финансированием оборотных активов предприятия.

Политика финансирования оборотных активов представляет собой часть общей политики управления его оборотными активами, заключающаяся в оптимизации объема и состава финансовых источников их формирования с позиций обеспечения эффективного использования собственного капитала и достаточной финансовой устойчивости предприятия.

Этапы: 1. Анализ состояния финансирования оборотных активов предприятия в предшествующем периоде.

2. Формирование принципов финансирования оборотных активов предприятия.

3. Оптимизация объема текущего финансирования оборотных активов с учетом формируемого финн-го цикла предприятия

4. Оптимизация структуры источников финн-ия ОборА.