Управление внутренней кредиторской задолженностью (расчеты по заработной плате, с бюджетом, по налоговым платежам и т.д.)

ВКЗ характ-ет наиболее краткоср-ый вид ис­пользуемых предпр-ем заемных средств, формируемых им за счет внутр источников. Начисления средств по различным видам этих счетов производятся предпр-ем, а погашение обязат-тв по этой КЗ — в установленные сроки в диапазоне до 1 месяца.

Виды: по оплате труда, отчислениям во внебюджетные фонды, по перечислениям налогов в бюджеты разных уровней, по перечислениям взносов на страхование имущества предприятия.

Цель упр-я ВКЗ –обеспеч-е своеврем-го начисления и выплаты средств, вход-их в ее состав.

Этапы:

1)Анализ ВКЗ предприятия в предшествующем периоде

2)Опред-ие состава ВКЗ предпр-ия в предстоящем периоде

3)Установление периодичности выплат по отдельным видам ВКЗ

4)Прогноз-ие средней ∑ начисленных платежей по отдельным видам ВКЗ

5)Прогнозирование средней суммы и размера прироста ВКЗ по предприятию в целом(опред

6) Оценка эффекта от прироста ВКЗ предприятия в предстоящем периоде

7)Обеспечение контроля за своевременностью начисления и выплаты средств в разрезе отдельных видов ВКЗ