2015-04-08
407
| Должность | Количество | Зарплата ($US) | Платежи |
| Управление | |||
| Генеральный директор | 3 000,00 | Ежемесячно | |
| Главный бухгалтер | 2 300,00 | Ежемесячно | |
| Коммерческий директор | 2 500,00 | Ежемесячно | |
| Секретарь | 800,00 | Ежемесячно | |
| Производство | |||
| Водитель автомобиля 1 | 800,00 | Ежемесячно | |
| Грузчик | 600,00 | Ежемесячно | |
| Маркетинг | |||
| Начальник отдела сбыта | 1 500,00 | Ежемесячно |
Существующие накладные расходы
| Должность | Сумма (руб.) | Платежи |
| Управление | ||
| Связь | 15 000,00 | Ежемесячно |
| Транспорт | 15 000,00 | Ежемесячно |
| Командировки (тек. деят.) | 60 000,00 | Ежемесячно |
| Офисные расходы | 16 000,00 | Ежемесячно |
| Коммунальные услуги (офис) | 45 000,00 | Ежемесячно |
Баланс предприятия на текущую дату
Актив
Денежные средства: 622 650 руб.
Дебиторская задолженность: 900 000 руб. (период погашения – 1 месяц).
Запасы сырья на складе:
| Наименование | Ед. | Количество (ед.) | Себестоимость (руб. за ед.) |
| Говядина (сырье) | т | 57 400, 00 | |
| Рыба (сырье) | т | 32 800,00 |
Основные средства:
· Здание производственного назначения: первоначальная стоимость 5 000 000 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ – 50,00%. В настоящее время не используется может быть продано по остаточной стоимости
· Авторефрижератор: покупная стоимость 400 000 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ – 20,00%.
Незавершенное строительство: недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 2 000 000 руб. Может быть продано за 1 800 000 руб.
Пассив
Задолженность по налогам
| Название | Сумма (руб.) | Период погашения |
| Налоги (1 мес.) | 600 000 | в 1-й мес. |
| Налоги (2 мес.) | 400 000 | во 2-й мес. |
| Налоги (3 мес.) | 400 000 | в 3-й мес. |
Задолженность по зарплате: 326 700 руб., период погашения 1 мес.
Кредит на сумму 2 500 000 руб., полученный за полгода до начала проекта на срок 18 месяцев с условием ежеквартальной выплаты процентов по ставке 20% годовых. Возврат основной суммы долга – в конце срока. Кредит должен был использоваться для строительства склада.
Акционерный капитал компании составляет 5 000 000 руб. (номинальной стоимостью 1 000 руб., в количестве 5 000 акций, принадлежащие учредителям).
Ежегодно акционерам выплачиваются дивиденды в размере 20% чистой прибыли.
Нераспределенная прибыль прошлых лет: 502 550 руб.
Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Квартал | 20% |
| НДС | Добавленная стоимость | Квартал | 18% |
| ЕСН | Зарплата | Месяц | 26% |
| Налог на имущество | Остаточная стоимость зданий, сооружений и оборудования | Квартал | 2,2% |
Валюта: основная валюта «рубль». Дополнительная валюта «доллар», соотношение курса рубля к доллару 1$ = 31 руб.
Ставка рефинансирования:11,5%.
