2015-04-08
358
В качестве прямых переменных издержек учитываются:
· Сырье стоимостью 6 840 руб. за тонну. Имеется тенденция увеличения стоимости сырья в течение проекта на 5,5% в год. Для бесперебойной работы предприятию необходим страховой запас сырья в размере 10% месячной потребности.
· Транспортные расходы на доставку сырья стоимостью 260 руб. за 1 тонну сырья. Долгосрочным контрактом с перевозчиком предусмотрено повышение тарифа на перевозку до 240 руб./тонна с 01.01.2008 г.
Сбыт
Предприятие продает всю произведенную продукцию. Цена продажи в регионе составляет 49 000 руб./тонна. Продажа осуществляется в кредит на 7 дней. В случае превышения объема производства потребностей региона излишки продаются в другие регионы в кредит на 15 дней со скидкой 5%.
В целом имеется долгосрочная тенденция увеличения цены на продукцию на 5% в год.
Персонал
На предприятии работает 130 человек. Средние должностные оклады по трем группам работников приведены в таблице. Аванс заработной платы за текущий месяц составляет 50%. Остальные 50% выплачиваются в следующем месяце.
| Группа работников | Количество | Средний оклад (долл.) | Платежи |
| АУП | Ежемесячно, весь проект | ||
| Производственный персонал | Ежемесячно, весь проект | ||
| Отдел сбыта | Ежемесячно, весь проект |
Помимо окладов, по результатам работы выплачивается премия. База для начисления премии и процент начисления для группы работников в целом представлены в таблице:
| Группа работников | База начисления | Процент |
| АУП | Разница между стоимостью проданной (отгруженной) продукции в текущих ценах и стоимостью переработанного сырья в текущих ценах | 0,25 |
| Производственный персонал | Стоимость переработанного сырья в текущих ценах | 0,50 |
| Отдел сбыта | Стоимость проданной (отгруженной) продукции в текущих ценах | 0,10 |
Общие издержки
| Название | Сумма | Платежи |
| Управление | ||
| Расходы на управление | 800 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Производство | ||
| Затраты на утилизацию отходов | 1 000 руб. на 1 тонну | |
| Затраты на хранение сырья | 500 руб. на 1 тонну сырья (по остатку на конец месяца) | |
| Текущий ремонт нового оборудования | 300 000 | Ежемесячно в течение срока эксплуатации (с 4 мес. по 36 мес.) |
| Текущий ремонт старого оборудования | 800 000 | Ежемесячно в течение срока эксплуатации (с 1 мес. по 10 мес.) |
| Эксплуатационные расходы | 1 200 руб. на 1 тонну переработанного сырья для старого оборудования и 800 рублей - для нового оборудования. |
