Формы и виды кредита

Сегодня кредит внедрился во все поры экономики и выступает в разнообразных формах и видах. По вопросу о формах и видах кредита существуют разные точки зрения. Некоторые авторы насчитывают до полутора-двух десятков форм кредита. Нам представляется, что форм кредита существует две — денежная и товарная.

Видов и разновидностей кредита в зависимости от различных критериев их классификации могут быть десятки. Кредиты можно классифицировать по следующим признакам:

· по группам заемщиков: государство, банки, нефинансовые организации, население;

· по субъектам кредитования: коммерческий, банковский, государственный кредит;

· по назначению: для финансирования основного и оборотного капитала, потребительские кредиты населению, межбанковские кредиты;

· по размерам: крупные, средние и мелкие;

· по обеспечению: обеспеченные и необеспеченные;

· по срокам погашения: до востребования и срочные (последние в свою очередь делятся на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

· по способам предоставления: разовый, кредитная линия, овердрафт;

· по способам погашения: кредиты, погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа;

· по видам процентных ставок: с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой;

· по валюте предоставления кредита: в национальной или иностранной валюте;

· по числу кредиторов: предоставляемые одним банком, синдицированные (консорциальные) кредиты, параллельные кредиты;

· по участникам кредитных отношений: коммерческий, банковский, межфирменный, межбанковский, потребительский, государственный, международный.

Основу кредитной системы любой страны составляют коммерческий и банковский кредиты. Видимо, поэтому многие авторы и рассматривают только эти два вида кредита.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому, как правило, поставщиком покупателю в форме отсрочки платежа за поставленную продукцию. В роли кредитора здесь выступают не специализированные кредитные организации, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией товаров и услуг. Он предоставляется в товарной форме. Ссудный капитал здесь интегрирован с промышленным либо с торговым, т.е. в качестве кредитора выступают промышленные либо торговые предприятия. Плата за кредит здесь включается в цену товара. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий безусловное финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.

Коммерческий кредит является исходной формой кредита. На его базе развиваются и другие виды, прежде всего банковский кредит.

Коммерческий кредит имеет ряд ограничений. Во-первых, по направлению. Его предоставляют, как правило, поставщики покупателям. Во-вторых, он ограничен размерами, определяется суммой поставки товара покупателю. В-третьих, он ограничен сроками. Назначение предприятий — производить, а не выдавать кредиты. Поставщик, по существу, не может выдавать кредиты на длительный срок.

Коммерческий кредит лишь частично повышает ликвидность капитала.

Все эти ограничения снимает банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый банками функционирующим капиталистам и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит не привязан только к сделкам купли-продажи. Собирая огромные денежные ресурсы из всех перечисленных выше источников[65], банки могут предоставлять ссуды кому угодно, практически в любых суммах и на любые сроки. Банковский кредит превращает в капитал не только временно свободные средства предприятий, но и бюджетные средства и значительную часть денежных доходов и сбережений населения.

Разновидностями коммерческого и банковского кредита являются межфирменный и межбанковский кредит.

Межфирменный кредит отличается от коммерческого, во-первых, тем, что он предоставляется в денежной форме и, во-вторых, как правило, это беспроцентный кредит, который представляет собой временную финансовую помощь.

Межбанковский кредит — как правило, краткосрочный кредит, выдаваемый одним банком другому, в том числе и Центральным банком коммерческим банкам, как правило, на короткие сроки с целью повышения ликвидности.

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый населению на потребительские нужды. Может предоставляться как персональная ссуда в денежной форме физическому лицу для покупки недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения, обучения в платном высшем учебном заведении или туристической поездки. Но чаще всего предоставляется в товарной форме при продаже товаров с последующей оплатой или рассрочкой платежа. Главным его назначением является поощрение покупки населением товаров и услуг.

Государственный кредит выступает в двух основных подвидах: государственные заимствования, где государство выступает в качестве заемщика, и государственное кредитование, где государство выступает в качестве кредитора. Кроме того, как уже отмечалось ранее, государство может выступать гарантом по кредитам, выдаваемым коммерческими и другими банками. В таком случае при несостоятельности заемщика вернуть полученный кредит должно государство.

Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Связан с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. Играет важную роль в развитии международных экономических отношений и может способствовать ускорению развития целых стран и регионов, стимулируя внешнюю торговлю, импорт техники и технологий. А может использоваться и как инструмент экономического и политического давления со стороны кредиторов.