Необходимость и сущность кредита

Вслед за деньгами гениальным изобретением человечества был кредит. Согласно Словарю русского языка С.И. Ожегова, кредит — это ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг. Или кредит — это ссуда в денежной или товарной форме, выданная на условиях возвратности, срочности и платности.

Как и любая другая экономическая категория, кредит имеет две стороны — вещественную — в виде определенной суммы денег или товаров, продаваемых с отсрочкой платежа, и общественную — в тех экономических отношениях, которые складываются между кредитором и заемщиком.

Кредит зародился при разложении первобытного общества. При рабстве и феодализме существовал в форме ростовщического капитала, характеризовался непроизводительным использованием (на паразитическое потребление богатых или погашение долгов бедными) и высоким уровнем ссудного процента.

При капитализме кредит получил широчайшее развитие, став одной из фундаментальных опор современной экономики, проникая вместе с деньгами во все поры экономической жизни.

Экономической основой возникновения и развития кредита является процесс материального воспроизводства, а зародился он с появлением функции денег как средства платежа.

Мы уже видели в первой главе (и видим это в жизни), что к моменту появления продавца товара на рынке у покупателя может не оказаться денег. И причины этого коренятся в производстве ввиду различной продолжительности времени производства разных товаров, разной продолжительности времени обращения и сезонного характера производства и сбыта товаров многих отраслей производства. Возникает объективная необходимость продажи товара с отсрочкой платежа. Именно отсрочка платежа за покупаемый товар и есть рождение кредита, а за ним — и первых кредитных денег.

«Один вид товаров требует более длинного, другой — более короткого времени для своего производства. Производство различных товаров связано с различными временами года. Один товар рождается у самого рынка, другой должен совершить путешествие на отдаленный рынок. Поэтому один товаровладелец может выступить в качестве продавца раньше, чем другой выступит в качестве покупателя. При частом повторении одних и тех же сделок между одними и теми же лицами условия продажи диктуются условиями их производства»[62]. Поэтому возникает объективная основа для продажи в кредит. Если фермер должен производить затраты на производство продукции в течение многих месяцев, а продукт растениеводства появляется только раз в год, возникает объективная основа для обращения за кредитом. Этот кредит может быть получен в виде отсрочки платежа поставщику и выписки векселей либо в виде банковской ссуды. Сезонный характер носят различные отрасли промышленности, перерабатывающие сельскохозяйственное сырье (сахарная, маслодельная, мясоперерабатывающая, лесозаготовительная отрасли сельского хозяйства, рыболовство и др.)

Но в дополнительных ресурсах нуждаются даже самые ритмично работающие отрасли. С переходом к капитализму колоссально возрастают как потребности в кредите, так и возможности предоставления его. Во-первых, потому, что если раньше ростовщический кредит носил непроизводительный характер и в основном использовался для паразитического потребления рабовладельцев и феодалов, а также для уплаты налогов и долгов мелким товаропроизводителям, то с переходом к капитализму основными заемщиками становятся капиталисты — предприниматели различных отраслей экономики, использующие кредит в качестве производительного капитала, приносящего прибыль. Во-вторых, значительно расширяются источники кредитных ресурсов. Они наполняются прежде всего за счет временно высвобождаемого промышленного[63] и торгового капитала.

Развитие производства (промышленного, сельскохозяйственного, строительства, связи и др.) и торговли создает рост как спроса, так и предложения ссудного капитала.

Как известно, промышленный капитал в своем движении проходит три стадии и принимает три формы — денежную, производительную и товарную. Движение капитала может быть выражено как:

Здесь означает превращение денежной формы в производительную, покупку за деньги необходимых для производства средств производства (средств труда и предметов труда) и рабочей силы. П означает процесс производства, а Т'—Д' — реализацию товара, превращение возросшей в производстве и вышедшей из него товарной формы капитала снова в денежную. И для обеспечения наиболее эффективного функционирования авансированный капитал должен: во-первых, одновременно находиться на всех трех стадиях и во всех трех формах; во-вторых, беспрепятственно переходить из одной формы в другую; в-третьих, «беспрепятственно» означает, что капитал должен находиться в постоянном движении. «Капитал как самовозрастающая стоимость, — писал К. Маркс, — заключает в себе не только классовые отношения, не только определенный характер общества, покоящийся на том, что труд существует как наемный труд. Капитал есть движение, процесс кругооборота, проходящий различные стадии, процесс, который в свою очередь заключает в себе три различные формы процесса кругооборота. Поэтому капитал можно понять лишь как движение, а не как вещь, пребывающую в покое»[64].

Если движение промышленного капитала останавливается на первой стадии, это означает, что его владелец не может превратить деньги в рабочую силу и средства производства. Капитал омертвляется в деньгах. Если движение останавливается на второй стадии, значит, он омертвляется в излишних производственных запасах, незавершенном производстве, бездействующей рабочей силе. Остановка движения промышленного капитала на третьей стадии означает затруднение реализации произведенной продукции, отсутствие спроса, транспорта, дебиторскую задолженность.

Следовательно, авансированный капитал является капиталом до тех пор, пока он находится в движении. Но в процессе его кругооборота регулярно происходит временное высвобождение его частей, которые и составляют первый источник образования ссудного капитала. Причинами временного высвобождения капитала являются:

· постепенное снашивание основного капитала. В период между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости высвобождается в виде амортизационного фонда. Если станок стоит 100 тыс. руб., а срок его службы 10 лет, то ежегодно высвобождается 10 тыс. руб.;

· несовпадение поступлений выручки от реализации со временем закупки сырья и материалов;

· часть денежной выручки предприятия, предназначенная для выплаты заработной платы. Чтобы выплатить заработную плату 1 или 2 раза в месяц, необходимо накопить соответствующую сумму на счете в банке из ткущей выручки от реализации продукции или услуг и до момента выплаты заработной платы она остается временно свободной и может использоваться в качестве краткосрочного кредитного ресурса;

· нераспределенная прибыль (прибыль поступает на расчетный счет после каждой поставки продукции или услуг, а дивиденды выплачиваются раз-два в год), а также временно высвобождаемая часть прибыли, предназначенная для расширения производства, и различные резервные фонды.

Следовательно, кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Но эта временно высвобождаемая часть промышленного капитала перестает функционировать как капитал, превращается в неработающую стоимость, празднолежащие деньги. Возникает противоречие между временным высвобождением части капитала и природой капитала как стоимости, находящейся в движении и приносящей прибавочную стоимость. Это противоречие разрешается посредством кредита. Вместо того чтобы держать высвободившийся у него капитал в виде празднолежащих денег, капиталист отдает эти деньги другому капиталисту (сам непосредственно или опосредованночерез банк, в котором находится расчетный счет капиталиста — потенциального кредитора).

Источником ссудного капитала являются:

денежный капитал, переданный (прямо или опосредованно) одним капиталистом другому;

капиталы рантье;

денежные сбережения и доходы населения, помещаемые в виде вкладов в кредитные учреждения, взносов в пенсионные фонды, различные паевые инвестиционные фонды;

временно свободные денежные средства бюджетов разных уровней, средства страховых компаний, профессиональных союзов и других организаций;

национальный капитал страны, который может формироваться за счет притока капитала из других стран, от международных финансово-кредитных организаций.