Депозитные валютные операции

Среди огромного количества операций, проводимых российскими коммерческими банками, значительное место занимают операции с иностранной валютой. Данный вид операций начал развиваться в нашей стране с конца 80-ых - начала 90-ых годов, когда происходил постепенный переход от фиксированного к плавающему валютному курсу рубля. Сначала (ноябрь 1989 - апрель 1991), Внешэкономбанк СССР под контролем центральных государственных органов проводил валютные аукционы, на которых впервые стал устанавливаться рыночный курс рубля к доллару США и в которых принимали участие начавшие тогда создаваться коммерческие банки. Затем (апрель 1991), в рамках Госбанка СССР был создан Центр проведения межбанковских валютных операций - Валютная биржа, в котором проводили операции по купле-продаже валюты крупнейшие банки (около 25). И, наконец, 9 января 1992 года Центральный банк РФ, ведущие коммерческие банки, Правительство Москвы и Ассоциация российских банков учредили Московскую межбанковскую валютную биржу (ММВБ), главной целью которой была организация межбанковских торгов по валюте и другим финансовым инструментам. Фиксируемый на ММВБ курс рубля по отношению к иностранным валютам используется ЦБ РФ для установления его официальной величины. Таким образом, проводимые банками биржевые операции по купле-продаже иностранной валюты стали оказывать заметное влияние на установление официальных валютных курсов в России.

15 ноября 1991 года был издан Указ Президента РСФСР № 213 “О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР”, положивший конец монополии на осуществление экспортно-импортных операций государственных внешнеэкономических ведомств, которые на протяжении многих лет играли роль посредников между производителями и потребителями в нашей стране и их партнерами за рубежом. Этот Указ разрешал всем предприятиям, зарегистрированным на территории РСФСР, независимо от формы их собственности, осуществлять внешнеэкономическую, в том числе посредническую деятельность. Тем самым был дан толчок к развитию нового вида операций банков - операций с иностранной валютой. В дальнейшем, по мере развития банковской системы России и ее интеграции в мировое экономическое сообщество, перечень этих операций значительно расширился и продолжает расти.

Основополагающим документом, определяющим принципы осуществления валютных операций в РФ, является Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ. Согласно этому Закону к иностранной валюте относятся:

· денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Проводить операции с иностранной валютой имеют право только уполномоченные банки. К ним относятся кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и осуществляющих банковские операции со средствами в иностранной валюте. Уполномоченные банки является агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.

Для того чтобы стать уполномоченным банком и проводить операции с иностранной валютой, банку необходимо получить одну или несколько из следующих лицензий:

· лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При ее наличии банк имеет право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков[131];

· лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия выдается банкам, являющимся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Свидетельство об участии в указанной системе банк получает в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Оно было создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов;

· Генеральную лицензию. Она может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами при этом не является обязательным), а также удовлетворяющего действующие требования Банка России по размеру собственного капитала. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства. Кроме того, он может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.

Перечень операций с иностранной валютой, которые могут осуществлять российские коммерческие банки, как уже было сказано выше, постоянно растет и охватывает практически все сферы банковской деятельности: депозитную, кредитную, расчетную, и др. Кроме того, они образуют специфическую сферу деятельности банков – сферу конверсионных операций, то есть операций по купле-продаже валют. Рассмотрим особенности проведения банками операций во всех вышеперечисленных сферах их деятельности.

Одним из основных источников банковских ресурсов являются депозиты и вклады юридических и физических лиц. Они могут вноситься в банк как в рублях РФ, так и в иностранной валюте. Рассмотрим особенности депозитных валютных операций банка, связанных с привлечением вкладов и депозитов в иностранной валюте.

Источниками вкладов и депозитов в иностранной валюте являются физические и юридические лица. При этом они руководствуются различными мотивами, размещая в банке свои денежные средства в иностранной валюте.

Главными целями физических лиц при размещении валютных вкладов являются сохранение и преумножение своих сбережений, а также защита их от инфляции. Как правило, доля валютных вкладов в российских банках существенно возрастает в периоды кризисов и иных финансовых потрясений. Это связано с тем, что россияне, опасаясь обесценения рубля в связи с ростом инфляции, переводят свои сбережения в иностранную валюту. Кроме того, они надеются получить дополнительный доход или увеличить свои сбережения за счет роста курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю. Основными валютами, в которых осуществляются депозитные валютные операции, являются доллары США и ЕВРО. Однако, в связи с тем, что курсы этих валют нестабильны по отношению друг к другу и к рублю, то достаточно широкую популярность имеют так называемые мультивалютные вклады, то есть вклады в течение срока действия которых вкладчик имеет право полностью или частично конвертировать (переводить) сумму вклада из одной валюты в другую без потери доходности и иных ограничений.

На рынке вкладов физических лиц сложилась следующая структура предлагаемых банками вкладов по срокам: до востребования, 30, 90, 180, 270 дней, 1, 2, 3 года и более. Она актуальна как для рублевых, так и для валютных вкладов (депозитов). Согласно банковской статистике, большинство вкладчиков предпочитают среднесрочные депозитные валютные операции (60 % валютных вкладов размещено на срок от 1 до 3 лет, 15 % - на срок от 180 до 360 дней).

Валютные вклады физических лиц, также как и рублевые вклады, попадают под систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, осуществляемую Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». В настоящее время сумму страхового покрытия по данной системе в случае наступления страхового случая составляет 700 000 рублей. Для валютных вкладов размер возмещения, подлежащего выплате, пересчитывается по курсу ЦБ РФ на день наступления страхового случая.

Юридические лица, размещая средства в валютные депозиты, помимо целей, преследуемых физическими лицами, стремятся также защитить себя от валютных рисков. Это связано с тем, что большинство юридических лиц, размещающих валютные депозиты, осуществляют внешнеэкономическую деятельность, то есть они получают валютную выручку и в дальнейшем используют эту валюту для расчетов со своими контрагентами. Поэтому, во избежание финансовых потерь, которые могут возникнуть при конвертации валютной выручки в рубли, а затем обратно в иностранную валюту, они размещают свои валютные средства в валютные депозиты. А так как такие предприятия являются, как правило, крупными, то доля валютных депозитов в общем объеме депозитов юридических лиц велика и составляет 40-45 % (у физических лиц доля валютных депозитов составляет 20-25 %).

При размещении валютных депозитов юридических лиц вопрос о сроке указанных операций решается чаще всего индивидуально, без привязки к каким-либо стандартизированным срокам, как это наблюдается у физических лиц. При этом, согласно банковской статистике, депозитные валютные операции юридических лиц носят более долгосрочный характер (35 % валютных депозитов размещено на срок от 1 до 3 лет, а 40-45 % - на срок свыше 3 лет).

Еще одним крайне важным вопросом при проведении депозитных операций является вопрос ставок, по которым они осуществляются. Ставки по валютным депозитным операциям банков, как правило, ниже ставок по рублевым депозитным операциям. Это касается депозитных операций как с физическими, так и с юридическими лицами. Причин этому несколько. Во-первых, основной объем активных операций, с помощью которых банки размещают ресурсы, образовавшиеся в том числе за счет депозитных операций, проводится в рублях. Это связано с тем, что потенциальные заемщики больше заинтересованы в привлечении от банков рублевых ресурсов. Банку сложнее разместить свои валютные ресурсы по сравнению с рублевыми, поэтому ему целесообразнее привлекать их по более низким ставкам. Во-вторых, банки имеют возможность аккумулировать ресурсы в иностранной валюте на зарубежных финансовых рынках, где ставки существенно ниже, чем на российском. Наличие у банков альтернативного источника финансирования в иностранной валюте также влияет на ставки по привлечению валютных депозитов в сторону их понижения по сравнению с рублевыми депозитами.