Содержание разделов темы. Предмет и метод науки о налогах

Предмет и метод науки о налогах. Причины возникновения и экономическое содержание налогов. Понятие налога, сбора. Специфические признаки налогов. Виды налогов.

Функции налогов и их реализация. Фискальная функция. Контрольная функция. Регулирующая функция.

Элементы налогообложения. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ. Методы и способы налогообложения. Принципы налогообложения.

Налоговая политика государства: понятие, цели и задачи, основные направления и

методы реализации. Принципы налоговой политики. Государственное регулирование экономики и налоговая политика. Инструменты налоговой политики.

Налоговый механизм: понятие, содержание. Основные элементы налогового механизма: прогнозирование и планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль.

Современная налоговая система Российской федерации: понятие, сущность, цели и

задачи, экономическое содержание.

Налоговая политика и налоговая система, их взаимосвязь. Принципы построения налоговой системы. Налоги и сборы, составляющие налоговую систему. Классификация налогов и сборов по уровням управления.

Налоговый Кодекс – основа налоговой системы РФ.

Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики. Права, обязанности и ответственность. Налоговые органы. Права, обязанности и ответственность. Налоговые агенты.

Налоговый контроль. Содержание и формы налогового контроля. Налоговые проверки и их виды. Порядок и особенности проведения налоговых проверок.

Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Понятие и виды ответственности за налоговые правонарушения. Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений. Административная ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений.

Контрольные вопросы

1.Что изучает наука о налогах?

2.Что такое налоги? Каковы их основные характеристики?

3. Назовите основные виды налогов.

4. Назовите общие принципы налогообложения.

5. Дайте характеристику основных признаков классификации налогов

6. Какие функции налогов вы знаете? В чем их отличительные особенности?

7. Назовите основные виды прямых налогов. В чем особенности механизма их взимания?

8. Назовите основные виды косвенных налогов. В чем особенности механизма их взимания?

9. Какие элементы налогообложения вы знаете?

10. В чем отличие между объектом налогообложения и налогооблагаемой базой?

11. Что понимается под налоговыми льготами? Назовите их основные виды.

12. Дайте характеристику основных методов и способов налогообложения.

13. Что понимается под налоговой политикой государства?

14. Рассмотрите основные принципы налоговой политики.

15. Как связана налоговая политика государства с формированием государственного

бюджета?

16. Что понимается под налоговым механизмом? Каковы его основные элементы?

17.Что понимается под налоговой системой РФ?

18. Назовите принципы построения налоговой системы РФ?

19. Каким нормативно-правовым актом установлен перечень налогов и сборов, действующих на территории РФ?

20. В каком порядке устанавливаются и вводятся федеральные, региональные и местные налоги на территории РФ?

21. Какие федеральные, региональные и местные налоги, установленные действующим законодательством, вы знаете?

22. В чем сходство и различие понятий «налогоплательщики», «плательщики сборов» и «налоговые агенты»?

23. Назовите основные права налогоплательщиков.

24. Назовите основные обязанности налогоплательщиков.

25. Какую ответственность несут налогоплательщики?

26. Какие обязанности несут налоговые органы их должностные лица? Какие основные задачи возложены на них?

27. Перечислите основные права налоговых органов.

28. Какую ответственность несут налоговые органы и их должностные лица?

29. В течение какого срока налогоплательщик обязан сохранять бухгалтерские и другие документы, необходимые для проверки правильности исчисления налогов и своевременности их уплаты?

30. Дайте определение налогового контроля.

31. В каких формах осуществляется налоговый контроль?

32. Какие процессуальные действия могут проводить должностные лица налоговых органов в рамках осуществления налогового контроля?

33. Чем истребование документов отличается от их выемки?

34. Что такое налоговая проверка? Дайте классификацию налоговых проверок.

35. В чем основные отличия выездной налоговой проверки от камеральной?

36. Какими нормативно-правовыми актами регламентируются выездные налоговые проверки?

37. Какие сроки установлены для проведения камеральных и выездных проверок?

38. В какие сроки составляется акт по результатам выездной налоговой проверки?

39. Что понимается под налоговым правонарушением?

40. Какие виды налоговых правонарушений вы знаете?

41. Кто может быть субъектом налоговых правонарушений?

42. Назовите основные отягчающие и смягчающие основания налоговой ответственности.

43. Кто может быть привлечен к уголовной ответственности за налоговые преступления?

44. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности?

45. Что такое налоговая декларация?

46. Какие санкции предусмотрены за нарушение срока представления сведений об открытии (закрытии) счета в банке?

47. Какие санкции предусмотрены за неуплату (неполную уплату) налога?