Методические указания. Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада исчисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующей расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.

Простой процент – сумма, которая начисляется от исходной величины стоимости вложения в конце одного периода, определяемого условиями вложения средств (месяц, квартал, год). Расчет суммы простого процента S в процессе наращивания вложений производят по формуле:

S = P x (1 + n x i), где

P – первоначальная сумма ссуды (вклада),

n – срок пользования ссудой (вкладом) в годах,

i – годовая процентная ставка в десятичных дробях.

Сложный процент – сумма, которая образуется в результате вложения средств при условии, что сумма начисления процента не выплачивается после каждого периода, а присоединяется к сумме основного вклада и в последующем доход начисляется с общей суммы, включающей также начисленные и невыплаченные проценты.

Расчет суммы вложения S в процессе его наращивания по сложным процентам производится по формуле:

S = P x (1 + r: m)ⁿ, где

P – первоначальная сумма ссуды (вклада),

r – процентная ставка в десятичных дробях,

m – количество периодов начисления процентов в году.

n – количество периодов начисления процентов.

При начислении процентов по ссуде (вкладу) раз в году и присоединении ее к основной сумме используется формула:

S = P x (1 + r)ⁿ, где

P – первоначальная сумма ссуды (вклада),

r – процентная ставка в десятичных дробях,

n – срок пользования ссудой (вкладом) в годах.

Контрольные вопросы