Задание 3. Московскому АО по месту нахождения его производственной единицы завода «Счетмаш» в Курске открыт расчетный субсчет для зачисления выручки

Московскому АО по месту нахождения его производственной единицы завода «Счетмаш» в Курске открыт расчетный субсчет для зачисления выручки, остаток по которому на 16.02 составил 5600 тыс.руб. Курский банк перечислил этот остаток в АКБ «Оптимум» 20.02 перечислил 10 000 тыс.руб. с расчетного счета объединения на расчетный счет АО «Аналитприбор» в порядке финансовой помощи.

1. Объясните порядок открытия расчетных и субрасчетных счетов, и какие операции осуществляются по этим счетам.

2. Укажите взаимосвязь операций по расчетным и субрасчетным счетам АО, порядок и сроки перечисления остатков с расчетных субсчетов на расчетные счета.

3. Составьте необходимые бухгалтерские проводки.

6 Порядок выполнения:

6.1 Произвести необходимые расчёты, сделать выводы по решению задач.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Решение задач с выводами и предложениями.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Какие документы должны представить в банк клиенты для открытия расчетного и текущего счетов.

8.2 Каков порядок открытия расчетных и текущих счетов.

8.3 Какие еще виды счетов могут открыть клиенты банка?

Практические занятия 7,8

Ведение расчётов платёжными поручениями, аккредитивами,

чеками и платёжными требованиями

1 Цель:

1.1 Позволить изучить особенности расчетного обслуживания банком профсоюза по операциям со средствами государственного социального страхования и страхования профсоюзного бюджета.

1.2 Позволит усвоить технику распределения указанных средств и процедуру учета по этим расчетам.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить темы: «Расчеты платежными поручениями», «Расчеты отдельный организаций».

4 Основное оборудование:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание: