2015-05-06
2024
Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете №40702 – 2900 руб.) 25.08 передала в отделение банка поручение на перечисление средств следующим поставщикам (Таблица 14):
Таблица 14 – Поручение на перечисление средств поставщикам
| № п/п | Содержание операции | Сумма, тыс.руб. |
| Сахаро-рафинадному заводу (р/с №40602 в иногороднем отделении банка) за сырье, полученное 20.08 | ||
| Картонажной фабрике по счету № 18 за тару, отобранную и подготовленную к вывозу со склада фабрики (счет №40702 в том же учреждении банка) |
1. Объясните, как поступит банк с поручениями; сколько дней действительно поручение.
2. Укажите, в каких случаях банк принимает к исполнению поручений хозорганов при отсутствии средств: на их расчетном счете, на корсчете.
3. Объясните, при каких условиях производится предварительная оплата товаров платежными поручениями и как она оформляется.
4. Составьте возможные бухгалтерские проводки; укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.
Задание 2.
По расчетному счету № 40702 АО «Рассвет» на 12.09 остаток средств составлял 43730 тыс.руб. В этот день по указанному счету совершены следующие операции (Таблица 15):
Таблица 15 – Операции, совершенные по расчетному счету
| № п/п | Содержание операции | Сумма, тыс.руб. |
| Выдана по денежному чеку № 317607 наличными на заработную плату | ||
| По платежному поручение №205 перечислен подоходный налог | ||
| По реестру № 25 с приложенными к нему документами на отгруженные товары зачислены средства с аккредитива покупателя | ||
| Оплачено платежное поручение №276 иногороднего поставщика за товарно-материальные ценности | ||
| Зачислена в оплату платежного поручения №595 | ||
| Зачислен платеж за поставленные товары по платежному поручению №184 |
В этот же день поступило заявление от клиента с просьбой закрыть расчетный счет в связи с переходом на обслуживание в другой банк.
1. Составьте необходимые бухгалтерские проводки.
2. Объясните порядок подготовки и передачи документов в банк.
3. Перечислите возможные случаи закрытия счетов в банке и процедуру оформления закрытия счетов.
