Практические занятия 17,18

Отражение в учёте межбанковских расчётов через

расчётную систему Банка России

1 Цель:

1.1 Ознакомить с принципами организации взаимных расчетов между банками по корреспондентским счетам и документацией по этим операциям.

1.2 Изучить способы выполнения банковских операций по счетам банков, организацию документооборота и контроля этих операций в банках, а также порядок оформления, учета и контроля межбанковских расчетов РКЦ ЦБРФ.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить темы: «Расчеты платежными поручениями», «Организация и учет межбанковских расчетов».

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

Задание 1

1. Отразить операции по корреспондентскому счету.

Исходные данные:

20 марта отделением КБ «Сосновый бор» приняты платежные поручения для перечисления платежей иногородним поставщикам:

- от ОАО «Водник» (р/с № 40702810) на сумму 10585 тыс.руб. в адрес ЗАО «Фонтанка» (р/с № 4702810 в коммерческом банке «Каспий», корр.счет № 30102810)

- от ООО «Новинка» (р/с № 40702810) на сумму 7560 тыс.руб. в адрес ИП «Дынар» (р/с № 40802810 в коммерческом банке «Каспий»).

Коммерческий банк «Сосновый бор» имеет корр.счет № 30101810 в ГРКЦ г. Барнаул.

Задание 2

1. Заполните платежное поручение от имени клиента банка.

2. Составьте кредитовое авизо на сумму поручения.

3. Отразите операции по лицевому счету коммерческого банка.

4. Оформить ведомость кредитовых авизо из РКЦ г.Астрахани.

5. Составьте ведомость принятых к переводу авизо, поступивших из других регионов.

Исходные данные:

20 марта КБ «Каспий» принял платежное поручение для перечисления суммы платежа иногороднему поставщику от ООО «Астраханец» (р/с № 40702810) на сумму 9650 тыс.руб. за саженцы облепихи в адрес НИИ «Сады Сибири» (р/с № 405 в КБ «Сосновый бор», корр.счет № 30101810 в ГРКЦ г.Барнаул). Корр.счет 30102810 банка «Каспий» открыт в РКЦ г. Астрахани. В тот же день в РКЦ поступил авизо для проведения ответного провода из других регионов.