Задание 3. В отделение банка 15 марта (четверг) поступили для оплаты следующие расчетные документы (руб.)

В отделение банка 15 марта (четверг) поступили для оплаты следующие расчетные документы (руб.):

16 иногородних требований, подлежащих оплате с предварительным акцептом – 28000

6 иногородних требований, оплачиваемых с последующим акцептом – 8000

3 иногородних требования, оплачиваемые с предварительным акцептом – 1800

4 иногородних требования, предъявляемых к оплате с последующим акцептом – 4980

(Поставщики обслуживаются другими иногородними отделениями банка).

Кроме того, в адрес завода «Станколит» поступили платежные требования: энергосбыта за электроэнергию – на 730 руб. и телефонной станции за пользование телефонами – на 130 руб.

Бумажная фабрика, в адрес которой поступило иногороднее требование с последующим акцептом – на 3800 руб., не имеет средств для оплаты. Остальные требования оплачены.

На 15 марта остаток по счету № 90901 – 16380 руб., по счету № 90902 – 8200 руб. Сумма требований, оплачиваемых с предварительным акцептом по сроку на 15 марта составило 7200 руб. (все требования иногородние).

1. Объясните, какие требования будут возвращены без оплаты и почему.

2. Укажите сроки акцепта и оплаты одногородних и иногородних требований предварительным акцептом.

3. Назовите основные виды платежей, по которым установлена безакцептная оплата требований, объясните ее отличия от оплаты в порядке акцепта.

4. Изложите порядок ведения и назначение регистрационного журнала, а так же счетов №90901 и 90902.

5. Составьте бухгалтерские проводки на 15 марта.

6. Определите остатки по счетам №90901 и 90902 на 16 марта.

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Как отражаются в учете операции по корреспондентскому счету в РКЦ и в учреждениях банка?

8.2 Каково назначение счета 90903?

8.3 Каковы санкции ЦБ РФ к коммерческим банкам при образовании по их корреспондентскому счету дебетового сальдо?

8.4 Каков порядок выдачи ссуды ЦБ РФ при образовании дебетового сальдо по корреспондентскому счету коммерческого банка?