Таблица 1 – Анализ динамики результатов хозяйственной деятельности розничной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Фактически за 20..г. | Отклоне- ние | Темп роста, % | |
20...г. | 20..г. | |||
1 Выручка от продажи товаров (нетто), тыс. руб. | ||||
2 Среднегодовая стоимость товарных запасов, тыс. руб. | ||||
3 Скорость обращения товаров, об. (стр. 1: стр. 2) | ||||
4 Среднесписочная численность работников, чел. | ||||
5 Среднесписочная численность торгово-оперативного персонала, чел. | ||||
6 Удельный вес торгово-оперативного персонала в среднесписочной численности, % (стр.5:стр.4)*100 | ||||
7 Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (стр. 1:стр.4) | ||||
8 Среднегодовая выработка одного торгово-оперативного работника, тыс. руб. (стр.1:стр.5) | ||||
9. Расходы на оплату труда, тыс. руб. | ||||
10 Расходы на оплату труда в расчете на одного работника, тыс. руб. (стр.9: стр.4) | ||||
11 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | ||||
12 Фондоотдача, руб. (стр.1: стр.11) | ||||
13 Торговая площадь, кв.м. | ||||
14 Нагрузка на 1 кв. м. складской площади, руб. (стр.1:стр.13) | ||||
15 Комплексный показатель эффективности хозяйствования, % ((стр.3 + стр.7 + стр.12 + стр.14): 4) | × | × | × |
продолжение приложения Б
|
|
Таблица 2 -Анализ динамики финансовых результатов розничной торговой
организации за 20…-20… гг.
Наименование показателя | Условные обозначения | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста, % | |||
2010г. | 2011г. | ||||||
1 Выручка (нетто) от продажи товаров, тыс. руб. | ВР | ||||||
2 Валовая прибыль от продажи товаров, тыс. руб. | ВП | ||||||
3 Средний уровень валовой прибыли, % (стр.2: стр.1 * 100) | Увп | × | |||||
4 Расходы на продажу товаров, тыс. руб. | РП | ||||||
5 Средний уровень расходов на продажу товаров, % (стр.4:стр.1*100) | Урп | × | |||||
6 Прибыль от продаж, тыс. руб. (стр.2 - стр.4) | ПП | ||||||
7 Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % (стр.6:стр. 1*100) | Rпп | × | |||||
8 Прочие доходы, тыс.руб. | ДПД | ||||||
9 Прочие расходы, тыс.руб. | РПД | ||||||
10 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. (стр.6+стр.8-стр.9) | ПДН | ||||||
11 Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % (стр.10:стр.1*100) | Rпдн | × | |||||
12 Налоги от прибыли в бюджет, тыс. руб. | НП | ||||||
13 Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс. руб. | ∆ОНО | ||||||
14 Изменение отложенных налоговых активов, тыс. руб. | ∆ОНА | ||||||
15Чистая прибыль, тыс.руб. (стр.10 - стр. 12- стр.13+стр.14)) | ЧП | ||||||
16.Рентабельность продаж по чистой прибыли, % (стр.15:стр.1)х100 | Rчп | × | |||||
продолжение приложения В
|
|
Таблица 3 - Анализ структуры финансовых результатов розничной торговой организации за 20…-20… гг.
Наименование показателя | Фактически за | Абсолютное отклонение по | ||||
20..г. | 20..г. | |||||
Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | сумме, тыс. руб. | удельному весу,% | |
1 Прибыль от продаж | ||||||
2 Прибыль от прочей деятельности | ||||||
3 Прибыль до налогообложения налогообложения | 100.00 | 100.00 | - | |||
4 Налоговые платежи | ||||||
5 Чистая прибыль |
Таблица 4 – Расчет влияния факторов на изменение чистой прибыли розничной торговой организации за 20…-20…гг.
Наименование факторов | Методика расчета | Расчет | Величина тыс. руб. |
1 Изменение выручки от продаж | ∆ВР * Rпп.0: 100 | ||
2 Изменение среднего уровня валовой прибыли | ∆Увп * ВР1:100 | ||
3 Изменение среднего уровня расходов на продажу товаров | - (∆Урп * ВР1:100) | ||
4 Итого влияние на ПП | ∆ПП(вр)+ ∆ПП(Увп)+ ∆ПП(Урп) | ||
5 Изменение доходов от прочей деятельности | ДПД1 – ДПД0 | ||
6 Изменение расходов от прочей деятельности | -(РПД1 – РПД0) | ||
7 Итого влияние на ПДН | ∆ПДН(пп)+ ∆ПДН(дпд)+ ∆ПДН(рпд) | ||
8 Изменение налога на прибыль | -(НП1 – НП0) | ||
9 Изменение отложенных налоговых обязательств | -(∆ОНО1- ∆ОНО0) | ||
10 Изменение отложенных налоговых активов | ∆ОНА1- ∆ОНА0 | ||
9.Общее влияние на ЧП | ∆ЧП(пдн) + ∆ЧП(нб) |
продолжение приложения Б
Таблица 5 - Анализ динамики деловой активности розничной торговой организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста % | |
20…г. | 20… г. | |||
1 Выручка от продажи товаров (продукции), тыс. руб. | ||||
2 Чистая прибыль, тыс. руб. | ||||
3Средняя величина активов, тыс. руб. | ||||
4 Средняя величина оборотных активов, тыс. руб. | ||||
5 Скорость обращения активов, об. (стр.1: стр.3) | ||||
6 Время обращения оборотных активов, дн. (стр.4 *360: стр.1) | ||||
7 Рентабельность активов, % (стр.2: стр.3*100) | ||||
8 Комплексный показатель деловой активности, % ((стр. 5+стр. 7):2) | × | × | × |
Примечание
Комплексный показатель деловой активности рассчитывается только при наличии чистой прибыли
продолжение приложения Б
Таблица 6 – Анализ финансового состояния розничной торговой организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | На конец года | Базисное отклонение | Базисный темп роста, % | ||||||
20… | 20… | 20… | |||||||
сумма, тыс.руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | ||
1Финансовые ресурсы, всего, в том числе: | |||||||||
1.1 Собственный капитал | |||||||||
1.2 Долгосрочные обязательства | |||||||||
1.3 Краткосрочные обязательства | |||||||||
из них кредиторская задолженность | |||||||||
2 Размещение финансовых ресурсов | |||||||||
2.1 Внеоборотные активы, из них: | |||||||||
2.1.1 Основные средства | |||||||||
2.2 Оборотные активы, из них: | |||||||||
2.2.1 Запасы | |||||||||
2.2.2 Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||||||
2.2.3 Денежные средства | |||||||||
3 Коэффициент автономии (стр.1.1:стр.1) | × | × | × | × | |||||
4 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.1.1+стр.1.2-стр.2.1):стр.2.2 | × | × | × | × | |||||
5 Доля вложений в производственный потенциал [(стр.2.1.+ стр.2.2.1)/стр.1] | × | × | × | × | |||||
6 Коэффициент текущей ликвидности (стр.2.2 / стр.1.3) | × | × | × | × |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
|
|