2015-04-20
361
Таблица 1 – Анализ динамики результатов хозяйственной деятельности оптовой торговой организации
| Наименование показателя | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста, % | |
| 20…г. | 20…г. | |||
| 1 Выручка от продажи товаров, тыс. руб. | ||||
| 2 Покупная стоимость проданных товаров, тыс. руб. | ||||
| 3 Среднегодовая стоимость товарных запасов, тыс. руб. | ||||
| 4 Скорость обращения товарных запасов, об. (стр.2:стр.3) | ||||
| 5 Среднесписочная численность работающих, чел. | ||||
| 6 Среднесписочная численность складских работников, чел. | ||||
| 7 Удельный вес складских работников в среднесписочной численности работающих, % (стр.6:стр.5*100) | ||||
| 8 Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. (стр.1: стр.5) | ||||
| 9 Среднегодовая выработка одного складского работника, тыс. руб. (стр.1:стр.6) | ||||
| 10 Расходы на оплату труда, тыс. руб. | ||||
| 11 Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. (стр.10: стр.5) | ||||
| 12 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | ||||
| 13 Фондоотдача, руб. | ||||
| 14 Складская площадь, м2 | ||||
| 15 Среднегодовая нагрузка на 1 м2 складской площади, тыс. руб. (стр.1: стр.14) | ||||
| 16 Комплексный показатель эффективности хозяйствования, % (стр.4+стр.8+стр.13+стр.15):4 | × | × | × |
продолжение приложения В
|
|
|
Таблица 2 -Анализ динамики финансовых результатов оптовой торговой
организации за 20…-20… гг.
| Наименование показателя | Условные обозначения | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста, % | |||
| 2010г. | 2011г. | ||||||
| 1 Выручка (нетто) от продажи товаров, тыс. руб. | ВР | ||||||
| 2 Валовая прибыль от продажи товаров, тыс. руб. | ВП | ||||||
| 3 Средний уровень валовой прибыли, % (стр.2: стр.1 * 100) | Увп | × | |||||
| 4 Расходы на продажу товаров, тыс. руб. | РП | ||||||
| 5 Средний уровень расходов на продажу товаров, % (стр.4:стр.1*100) | Урп | × | |||||
| 6 Прибыль от продаж, тыс. руб. (стр.2 - стр.4) | ПП | ||||||
| 7 Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % (стр.6:стр. 1*100) | Rпп | × | |||||
| 8 Прочие доходы, тыс.руб. | ДПД | ||||||
| 9 Прочие расходы, тыс.руб. | РПД | ||||||
| 10 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. (стр.6+стр.8-стр.9) | ПДН | ||||||
| 11 Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % (стр.10:стр.1*100) | Rпдн | × | |||||
| 12 Текущий налог на прибыль, тыс. руб. | ТНП | ||||||
| 13 Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс. руб. | ∆ОНО | ||||||
| 14 Изменение отложенных налоговых активов, тыс. руб. | ∆ОНА | ||||||
| 15Чистая прибыль, тыс.руб. (стр.10 - стр. 12- стр.13+стр.14)) | ЧП | ||||||
| 16.Рентабельность продаж по чистой прибыли, % (стр.15:стр.1)х100 | Rчп | × | |||||
продолжение приложения В
|
|
|
Таблица 3 - Анализ структуры финансовых результатов оптовой торговой организации за 20…-20… гг.
| Наименование показателя | Фактически за | Абсолютное отклонение по | ||||
| 20..г. | 20..г. | |||||
| Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | сумме, тыс. руб. | удельному весу,% | |
| 1 Прибыль от продаж | ||||||
| 2 Прибыль от прочей деятельности | ||||||
| 3 Прибыль до налогообложения налогообложения | 100.00 | 100.00 | - | |||
| 4 Налоговые платежи | ||||||
| 5 Чистая прибыль |
Таблица 4 – Расчет влияния факторов на изменение чистой прибыли оптовой торговой организации за 20…-20…гг.
| Наименованиепоказателя | Методика расчета | Расчет | Величина тыс. руб. |
| 1 Изменение выручки от продаж | ∆ВР * Rпп.0: 100 | ||
| 2 Изменение среднего уровня валовой прибыли | ∆Увп * ВР1:100 | ||
| 3 Изменение среднего уровня расходов на продажу товаров | - (∆Урп * ВР1:100) | ||
| 4 Итого влияние на ПП | ∆ПП(вр)+ ∆ПП(Увп)+ ∆ПП(Урп) | ||
| 5 Изменение доходов от прочей деятельности | ДПД1 – ДПД0 | ||
| 6 Изменение расходов от прочей деятельности | -(РПД1 – РПД0) | ||
| 7 Итого влияние на ПДН | ∆ПДН(пп)+ ∆ПДН(дпд)+ ∆ПДН(рпд) | ||
| 8 Изменение текущего налога на прибыль | -(ТНП1 – ТНП0) | ||
| 9 Изменение отложенных налоговых обязательств | -(∆ОНО1- ∆ОНО0) | ||
| 10 Изменение отложенных налоговых активов | ∆ОНА1- ∆ОНА0 | ||
| 9.Общее влияние на ЧП | ∆ЧП(пдн) + ∆ЧП(нб) |
продолжение приложения В
Таблица 5 - Анализ динамики деловой активности оптовой торговой организации за 20…-20…гг.
| Наименование показателя | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста % | |
| 20…г. | 20… г. | |||
| 1 Выручка от продажи товаров (продукции), тыс. руб. | ||||
| 2 Чистая прибыль, тыс. руб. | ||||
| 3Средняя величина активов, тыс. руб. | ||||
| 4 Средняя величина оборотных активов, тыс. руб. | ||||
| 5 Скорость обращения активов, об. (стр.1: стр.3) | ||||
| 6 Время обращения оборотных активов, дн. (стр.4 *360: стр.1) | ||||
| 7 Рентабельность активов, % (стр.2: стр.3*100) | ||||
| 8 Комплексный показатель деловой активности, % ((стр. 5+стр. 7):2) | × | × | × |
Примечание
Комплексный показатель деловой активности рассчитывается только при наличии чистой прибыли
Таблица 6 – Анализ финансового состояния оптовой торговой организации за 20…-20…гг.
| Наименование показателя | На конец года | Базисное отклонение | Базисный темп роста, % | ||||||
| 20… | 20… | 20… | |||||||
| сумма, тыс.руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | ||
| 1Финансовые ресурсы, всего, в том числе: | |||||||||
| 1.1 Собственный капитал | |||||||||
| 1.2 Долгосрочные обязательства | |||||||||
| 1.3 Краткосрочные обязательства | |||||||||
| из них кредиторская задолженность | |||||||||
| 2 Размещение финансовых ресурсов | |||||||||
| 2.1 Внеоборотные активы, из них: | |||||||||
| 2.1.1 Основные средства | |||||||||
| 2.2 Оборотные активы, из них: | |||||||||
| 2.2.1 Запасы | |||||||||
| 2.2.2 Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||||||
| 2.2.3 Денежные средства | |||||||||
| 3 Коэффициент автономии (стр.1.1:стр.1) | × | × | × | × | |||||
| 4 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.1.1+стр.1.2-стр.2.1):стр.2.2 | × | × | × | × | |||||
| 5 Доля вложений в производственный потенциал [(стр.2.1.+ стр.2.2.1)/стр.1] | × | × | × | × | |||||
| 6 Коэффициент текущей ликвидности (стр.2.2 / стр.1.3) | × | × | × | × |
Приложение Г
|
|
|
