Организация кассы

Касса банка должна обеспечивать прием, выдачу, сохранность денежных знаков и др. ценностей, поступающих в банк. Все наличные деньги, хранящиеся в банке, называется операционной кассой банка. В ее состав входят приходные, расходные, вечерние, валютно-обменные, кассы пересчета. За сохранность денежных средств отвечают руководитель, главный бухгалтер, кассир банка (дубликаты ключей хранятся в сейфе у руководителя). Для хранения денежных средств организуется специальное. помещение - денежное хранилище. Кассовые помещения должны быть организованы таким образом, чтобы была исключена возможность наблюдения, за его работой. Для хранения денег должны использоваться сейфы, металлические шкафы.

Пересчет денег обязательно осуществляется с помощью счетно-денежных и счетно-суммирующих машин. Кассиры обязаны иметь образцы подписей работников которые подписывают расходные кассовые и приходные документы, а бухгалтерские работники должны иметь образцы подписей всех кассиров. Хранение печатей штамбов, ключей организуется так чтобы исключить их использования посторонними лицами. Они должны быть зарегистрированы в специальном журнале за подписью кассира и старшего кассира. При утере ключа составляется акт и секрет замка д.б. изменен. Вход в денежное хранилище разрешен материально ответственным лицам. В рабочие дни независимо от наличия расходно-кассовых и приходно кассовых операций подлежит обязательному осмотру, вскрытию и проверке материально ответственным лицом.