2015-05-10
753
Кацашвили Нонна Александровна кnonna@bk.ru
План:
1. Порядок организации и ведение бухгалтерского учета в КБ.
· Место и роль бухгалтерского учета в КБ
· Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях
· Принципы бухгалтерского учета
· Предмет, метод бухгалтерского учета и его элементы
· Характеристика плана счетов бухгалтерского учета в банках
Контрольные вопросы:
· Как охарактеризовать роль бухгалтерского учета в системе управления кредитной организации
· В чем заключаются особенности бухгалтерского учета в банке (зарубежные страны)
· Каково содержание двойной записи на счетах бухгалтерского учета
· Каковы принципы бухгалтерского учета
2. Аналитический и синтетический учет в кредитных организациях
· Организация аналитического учета и синтетического учета
· Лицевые счета кредитные и депозитные
· Документы аналитического учета
· Ведомость остатков размещенных, привлеченных средств
· Ведомость остатков по счетам
· Документы синтетического учета: ежедневная оборотная ведомость, ежедневный баланс
|
|
|
3. Основы бухгалтерского документооборота в КБ
· Понятие и сущность документооборота или документации КБ
· Организация документооборота
· Основные нормы и правила хранения документов в кредитных организациях
Контрольные вопросы:
· Что входит в первичную документацию банка
· Каковы интервалы документооборота и их характеристики
· Какие основные требования к организации рабочего дня и документооборота в банках
· Какой в банке определен порядок хранения документов
4. Учет уставного капитала и фондов банка
· Учет уставного капитала кредитных организаций, созданных в форме ООО и АО
· Добавочный капитал, резервный и другие фонды банка
Контрольные вопросы:
· На каких счетах ведется учет уставного капитала в банке, созданного в форме ООО
· На каких счетах ведется учет уставного капитала в банке, созданного в форме АО
· В чем особенность акций первого выпуска кредитной организации и дополнительного
· Что относится к добавочному капиталу банка
· Для чего формируется резервный фонд в банке, каков порядок его учета
· Каков порядок отражения в учете операций по формированию и использованию фондов банка
5. Учет привлеченных средств банка
· Учет привлеченных средств банка при межбанковском кредитовании
· Учет депозитных и вкладных операций
· Учет кредиторской задолженности
Контрольные вопросы:
· Что относится к привлеченным средствам кредитной организации
· Что понимается под депозитом и вкладом кредитной организации
· Что является основанием для проведения депозитных операций
|
|
|
· Что отражается по дебету и кредиту счетов по учету депозитов юридических лиц
· Каковы основные составляющие кредитной задолженности банка
· На каком счете ведется учет зарплаты работников банка
6. Учет кассовых операций
· Общий вопрос организации кассовой работы банка
· Порядок совершения операций с наличными деньгами
· Организация расчетов с использованием банковских карт
Контрольные вопросы:
· Каков порядок ведения кассовых операций на предприятиях
· Что означает понятие операционной кассы банка
· Как отражается поступление и выбытие денежной наличности
· Как отражается в учете поступление и прием денежной наличности в банкомат
7. Организация расчетов в КБ
· Основные положения и организация безналичных расчетов
· Расчеты платежными поручениями
· Расчеты аккредитивами
· Расчеты чеками
· Расчеты по инкассо
Контрольные вопросы:
· В чем заключается сущность безналичных расчетов
· Каковы основные принципы безналичных расчетов
· Какие существуют формы безналичных расчетов в РФ
· Каков порядок расчетов платежными поручениями
· В чем заключается сущность аккредитивной формы расчетов
· Каков порядок чековой формы расчетов
· Сущность и учет в банке
· В чем состоят особенности и значения для государства расчетов по инкассо
8. Учет предоставленных кредитов КБ, межбанковское кредитование
· Учет кредитования клиента-заемщика
· Учет начисленных и полученных %
· Формирование резервов на возможные потери по ссудам, учет выданных межбанковских кредитов
Контрольные вопросы:
· Каковы способы предоставления кредита
· Каков порядок возврата ссуды клиентом-заемщиком и уплаты по ней %
· Как осуществляется бухгалтерский учет кредитований клиента-заемщика в банке-кредиторе
· Как формируется резерв на возможные потери по ссудам
9. Учет операций с ценными бумагами
· Отражение вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета КБ
· Депозитный учет
· Формирование резерва под обеспечение ценных бумаг
Контрольные вопросы:
· Какие виды ценных бумаг известны
· По каким направлениям ведется учет ценных бумаг
· Как отражается вложение в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета
· Как отражается учет операций с ценными бумагами торгового портфеля, инвестиционного и портфеля контрольного участия
· В чем состоит депозитарный учет, его сущность и назначение в бухгалтерском учете
· Как отражается в учете создание резерва под обеспечение ценных бумаг
10. Учет операций по покупке и продаже иностранной валюты кредитными организациями
· Сущности и основные понятия валютных операций
· Бухгалтерский учет операций с иностранной валютой
Контрольные вопросы:
· Что понимают под валютными операциями и валютной позиции
· Каков порядок обязательной продажи части валютной выручки предприятия
11. Учет операций с драгоценными металлами
· Понятие и сущность учета операций с драгоценными металлами
· Покупка и продажа драгоценных металлов клиенту за свой счет
Контрольные вопросы:
· Как могут совершать банки операции с драгоценными металлами в физической форме
· Как отражаются операции с драгоценными металлами на балансе банка
· Как отражается сделка на балансе при заключении договора на покупку драгоценных металлов у клиента банком
· Как отражается заключенная сделка на продажу драгоценных металлов клиенту
12. Учет основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
Контрольные вопросы:
· Что согласно нормативным документам относится к основным средствам банка
· Как отражается в учете операции по приобретению основных средств
· Каков порядок начисления и отражения в учете износа основных средств
|
|
|
· Что подразумевается под понятием нематериальные активы банка (дать классификацию)
· Как учитываются затраты на приобретение нематериальных активов в балансе банка
· Как учитываются списание и продажу нематериальных активов в балансе банка
· Каков порядок учета материальных запасов
13. Учет финансовых результатов
· Учет доходов банка
· Учет расходов банка
Контрольные вопросы:
· Из каких средств складываются доходы КБ
· Каковы основные статьи расходов банка
· Каков порядок учета доходов и расходов будущих периодов
· На каких счетах учитываются прибыль и убытки банка
· Каковы основные виды расходов, производимых за счет прибыли банка
14. Финансовая отчетность банка
· Понятие и сущность финансовой отчетности банка
· Годовая отчетность кредитной организации
· Международные стандарты финансовой отчетности банка (МСФО)
Контрольные вопросы:
· Что понимается под финансовой отчетностью
· Как характеризуются стандартные требования к оформлению и построению форм отчетности
· Что входит в состав финансовой отчетности банка
· Как характеризуется годовой отчет кредитной организации
· Что подразумевается под МСФО
· Как применяется на практике МСФО в РФ
