Лекция 16.11.12 Порядок открытия лицевого счета в органе федерального казначейства и текущего счета в кредитной организации

Лекция 23.11.12.

Лекция 08.02.2013. 2 Триместр.

Тема: Получение и расходование денежных средств.

Порядок открытия лицевого счета в органе федерального казначейства и текущего счета в кредитной организации.

Литература: Приказ 250. ФЗ № 402.

1)Казенные

2)Бюджетные

3)Автономные

Казенным учреждениям для получения и расходования денежных средств открывается лицевой счет в органе федерального казначейства или текущий счет в кредитной организации (права открытие текущего счета в кредитной организации главному 12 управлению, но только открывать счет в полевых учреждениях банка).

Для открытия лицевого счета в органе федерального казначейства необходимо:

1)чтобы вышестоящая организация сообщила, что данное учреждение включено в реестр юридических лиц, которым разрешено открытие лицевого счета, по смете министерства обороны

2)воинская часть пишет аналогично заявление, установленного образца, на открытие лицевого счета, карточку с образцами подписей, представляет документ о постановки на налоговый учет, также о постановке на учет во внебюджетные фонды, в течении 10 дней орган федерального казначейства должен сообщить об открытии данной организации лицевого счета, открывается только 1 лицевой счет для расходования средств

3)В органе федерального казначейства выдается чековая книжка, для движения наличных денег, если нам необходимо получить наличные деньги, то нам необходимо не позднее 7 дней подать заявку, возврат денежных средств на лицевой счет осуществляется по документу: «Объявление на взнос наличными», безналичные расчеты осуществляются на основе документа: «Платежное поручение», срок действия выписанного платежного поручения и чека – 10 календарных дней. Чек и объявление на взнос и платежное поручение подписывается руководителем и главным бухгалтером. Исправления в банковских и кассовых документах – не допускается. Кроме того может применяться документ, но не плательщиком, но и другими организациям по «Платежному требованию», в этом случае при расчете платежным требованиям дается для согласия (акцепта) 72 часа с момента поступления, мы вправе полностью отказаться полностью или частично, но должны обосновать.

Без акцепта (согласия):

1)платежное требование налоговых органов

2)организациями которые руководствуются решение суда

3)за коммунальные услуги