Какие инструменты применяет государство для проведения бюджетно-налоговой политики?

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика – это деятельность государства в области регулирования государственных расходов и налогообложения. Цели фискальной политики государства совпадают с целями монетарной политики, это: экономический рост, полная занятость, стабильность цен.
Для проведения фискальной политики государство может использовать два инструмента: изменение государственных расходов и изменение ставок налогообложения. Во время спада требуется стимулирующая политика, т. е. увеличение фактического ВВП страны. Во время экономического бума нужна сдерживающая политика, т. е. сокращение фактического ВВП страны.
Рассмотрим в качестве примера, как проводится стимулирующая политика. Государство может увеличить расходы на товары и услуги: повысить пенсии, социальные пособия; может увеличить расходы на государственное строительство жилья, школ, больниц, дорог; может финансировать национальные проекты по развитию здравоохранения, образования, сельского хозяйства, наукоемких производств и др. Снижение ставок налогов приведет к тому, что доход, остающийся в распоряжении людей, и чистая прибыль фирм возрастут. Соответственно, расходы потребителей и инвестиции фирм будут выше. В целом, рост государственных расходов и снижение налогов приведет к увеличению ВВП.

Какая система налогообложения может снизить неравенство доходов населения?

В зависимости от того, какая система налогообложения принята в стране, изменяется степень расслоения общества по доходам. Так, прогрессивная система повышает ставку налога для высокооплачиваемых граждан, снижая тем самым реальный доход этой группы населения; при этом ставка налога для малообеспеченных граждан ниже, что повышает их реальный доход. Таким образом, достигается уменьшение степени неравенства в обществе. Регрессивная система налогообложения оказывает противоположное действие на распределение доходов отдельных групп населения. Пропорциональная система налогообложения не изменяет соотношение уровней доходов отдельных групп населения.
Обратимся к примеру задания.

Задание. Определите, какой вид налоговой системы принят в данной таблице: прогрессивная, регрессивная или пропорциональная?

Ошибочно считать представленную шкалу пропорциональной: в первых трех строках ставка налога постоянная – 10 %, но в четвертой строке появляется «ступенька»: с малообеспеченных взимают лишь 5 %. В целом, шкала становится прогрессивной.
Ответ: прогрессивная.