Основные этапы построения казначейства

ДОХОДНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ БИЗНЕСА

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

Цель управления денежными потоками – балансирование объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени: деньги в нужном размере в нужное время.

ПРИБЫЛЬ – это не то же самое что и ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, а ПРИБЫЛЬНОСТЬ не означает ЛИКВИДНОСТЬ.

Упрощенная увязка Прибыли и Денежного потока

Код	Показатель	Изменение статьи	Влияние на денежный поток
	Чистая прибыль	х
	Изменение оборотного капитала:	х	Х
	- изменение запасов
	- изменение задолженности покупателей
	- изменение авансов, полученных от покупателей
	- изменение задолженности перед поставщиками товаров
	- изменение авансов, выданных поставщикам
	- изменение прочих привлеченных средств
	ЧДП от операционной деятельности	х	Х
	Изменение стоимости внеоборотных активов
	ЧДП от инвестиционной деятельности	х	Х
	Изменение стоимости заемных средств
	Использование прибыли
	Изменение уставного капитала (безвозвратные дополнительные вложения собственника)
	ЧДП от финансовой деятельности	х
	ЧДП за период	х
	Деньги к.п.	х
	Деньги н.п.	х

Задание

1. Рассчитайте движение денежных средств косвенным методом (табл. «Движение денежных средств косвенным методом»).

ЧДП от операционной деятельности =_______________________ тыс. руб.

ЧДП от инвестиционной деятельности =_____________________ тыс. руб.

ЧДП от финансовой деятельности =_________________________ тыс. руб.

КАЗНАЧЕЙСТВО

Казначейство – это основной инструмент управления денежным потоком через систему заключения договоров и планирования платежей

Реестр платежей помогает приучить сотрудников заранее вспоминать о счетах к оплате.

ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ПОСТРОЕНИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА

1. Определить правила заключение договоров

2. Определить круг лиц, инициирующих платежи

3. Утвердить статьи БДДС (код) и код ВНЕШТАТНАЯ ситуация

4. Утвердить перечень инициаторов платежей (код)

5. Определить приоритеты казначейского исполнения БДДС

6. Утвердить «Бюджет ДДС» на полугодие или год в помесячной разбивке (статья-сумма)

7. Утвердить «Платежный календарь» на месяц (производный от БДДС в ежедневной разбивке: статья-контрагент-сумма на каждый день)

8. Разработать и запустить «Заявку на оплату»

9. Разработать и запустить «График платежей сводный» и «График платежей на день»

СХЕМА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА