По дисциплине «методика, методология и практика исчисления налогов»

РАССМОТРЕНО

на заседании ЦК УТВЕРЖДАЮ

специальных дисциплин

экономического профиля Зам директора по учебной работе

Протокол № ____от «____» ________2012 г.

Председатель ________ Е.В. Калашникова ________________Н.Ю. Орина

ВОПРОСЫ и ЗАДАЧИ К ЭКЗАМЕНУ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Методика, методология и практика исчисления налогов»

6 семестр

для студентов специальности:

080107 «Налоги и налогообложение»

Разработала преподаватель

Шлыкова М.Г.

Красноярск, 2012

Раздел 1 Налоги и сборы

1. Классификация налогов Российской Федерации

2. Способы взимания налогов.

3. Принципы налогообложения в Российской Федерации.

Раздел 2. Общие подходы при исчислении и уплате налогов и сборов

4. Определение налога и сбора;

5. Отличия налога от взноса, сбора, платежа.

6. Прямые и косвенные налоги.

7. Роль государства в установлении косвенного налога и специфика его применения.

8. Функции налогов.

9. Экономические признаки налога

10. Длительность и стабильность налогового отношения.

11. Юридические признаки налога.

12. Правовая форма налога и ее значение.

13. Принудительный характер налога, роль государства в его установлении.

14. Финансовое обязательство налогоплательщика.

15. Методы налогообложения

16. Содержание методов налогообложения.

17. Прогрессивное налогообложение и его виды.

18. Равное и пропорциональное налогообложение и его применение.

Раздел 3. Элементы налога и методика их исчисления.

19. Факультативные и основные элементы налогов.

20. Налоговые ставки их виды и применение.

21. Понятие налогового и отчетного периода.

22. Налог на прибыль организаций. Элементы налога.

23. Классификация доходов организации.

24. Группировка расходов организации.

25. Порядок расчета. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль.

26. Налог на добавленную стоимость Элементы налога. Налоговая база.

27. НДС, порядок освобождения от уплаты налога

28. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

29. Счета – фактуры. Книги покупок и продаж.

30. Акцизы, объект налогообложения.

31. Налоговые ставки по акцизам, их виды.

32. Налоговый период по акцизам, порядок и сроки уплаты.

33. Объект налогообложения и различные ставки налога на доходы физических лиц.

34. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДФЛ

35. Налоговый агент и его налоговые обязательства.

36. Общие принципы определения налоговой базы по НДФЛ.

37. Налог на имущество организаций. Элементы налога.

38. Расчет среднегодовой стоимости имущества

39. Определение налоговой базы, порядок исчисления налога на имущество организаций

40. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций обособленными подразделениями

41. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по договору простого товарищества

42. Налоговый период по налогу на имущество организаций, порядок и сроки уплаты.