2015-05-18
267
Задача 15. ООО «Иллюзион» продаёт бытовую технику. В июле отчетного года на собственные нужды был отпущен музыкальный центр, ранее приобретённый для продажи. Его решено использовать на корпоративных праздниках. Покупная стоимость центра – 12.600 руб. (в том числе НДС 1.922 руб.). В июле аналогичные музыкальные центры продавались по 18.000 руб. В июне аналогичные музыкальные центры реализовывались по 14.400 руб. и 15.000 руб. Было продано 6 музыкальных центров по цене 14 400 руб. и 4 центра по цене 15 000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по НДС при передаче на собственные нужды товаров ранее приобретённых для перепродажи.
Задача 16. Представители иностранной компании «ABC Ltd» смонтировали для ЗАО «Лассо» павильон в Москве. Стоимость работ по договору составила 2.400 долларов США. Иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика. Акт приемки-сдачи работ был подписан 12 марта отчетного года. Перед тем, как выплатить деньги, ЗАО «Лассо» удержало НДС из суммы, причитающейся компании «ABC Ltd» (принять курс доллара условно 25 руб. за 1 доллар). Определить размер удержанного НДС.
|
|
|
Задача 17. Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
1) за период выручка от реализации услуг – 480 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете -0.5 тыс. руб.
3) начислена пеня к уплате поставщику – 2 тыс. руб.
4) поступил аванс на расчетный счет -60 тыс. руб.
5) получена пеня от заказчика – 2,8 тыс. руб.
6) погашена дебиторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 160 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
7) поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.
8) закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 450 тыс. руб., в том числе НДС 18 %.
9) приобретены основные средства–18 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %., оплачены полностью, и введены в эксплуатацию.
Задача 18. Исходя из следующих данных, определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
1) за период выручка от реализации туристских путевок – 660 тыс.руб., в том числе НДС – 18 %.
2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете -1 тыс. руб.
3) реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %,
4) остаточная стоимость этих основных средств – 7 тыс. руб., начисленная амортизация- 4 тыс. руб.
5) зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 200 тыс. руб.
6) за аренду офиса за отчетный период перечислено 17 тыс. руб. в том числе НДС -18 %.
7) за оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7 тыс. руб. в том числе НДС - 18 %.
8) получено безвозмездно от фирмы-партнера – 10 тыс. руб.
9) приобретена лицензия на строительно-монтажные работы – 10 тыс. руб.
10) получен аванс под строительно-монтажные работы – 150 тыс. руб.
Задача 19. Выручка ООО «Пропеллер» в июле отчетного года составила 1062.000 руб. (в том числе НДС – 162.000 руб.), в августе – 590.000 руб. (в том числе НДС – 90.000 руб.). В сентябре отчетного года – 2.124.000 руб. (в том числе НДС – 324.000 руб.). Определить сроки уплаты НДС из суммы выручки.
