Хозяйственные операции за февраль 200_г
| Номер операции
| Содержание операции
| Д
| К
| Сумма, руб.
|
|
|
| | |
|
|
| Требования №11-19
Отпущены со склада ремонтному цеху материалы для ремонта здания административного корпуса завода
|
|
|
12 380
|
|
| Ведомость распределения зарплаты
Начислена заработная плата рабочим ремонтного цеха за ремонт здания административного корпуса завода
|
|
| 11 250
|
|
| Ведомость распределения зарплаты и начисления ЕСН
Начислен единый социальный налог с заработной платы
|
|
| 3 375
|
|
| Расчет отчислений в резерв расходов на ремонт
Произведены отчисления за февраль в резерв расходов на ремонт основных средств:
— цехов основного производства
— цехов вспомогательных производств
— общехозяйственных служб
|
|
| 3 280
1 580
1 900
|
|
| Акт приемки отремонтированных объектов и счет подрядной организации
Акцептован счет подрядной организации за капитальный ремонт оборудования цеха основного производства:
стоимость ремонта
НДС (по действующим ставкам)
Затраты на ремонт оборудования списываются за счет созданного резерва
|
|
|
48 530
8 735,40
48 430
|
|
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение
Перечислено с расчетного счета подрядной организации за капитальный ремонт оборудования основного цеха:
|
|
| 57 265,40
|
|
| Расчет бухгалтерии
Принят к вычету НДС по ремонтным работам
|
|
| 8735,40
|
|
| Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 15
Списываются затраты по законченному ремонту здания административного корпуса завода за счет созданного резерва
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
Закрываются счета:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
|
|
|
27 005
|
|
| Сделана дополнительная запись на сумму превышения стоимости ремонта оборудования и административного корпуса завода
|
|
| 25 105
|
2015-05-20
1907
