№ п/п | Документы и содержание операции | Сумма, руб. |
Требования №11-19 Отпущены со склада ремонтному цеху материалы для ремонта здания административного корпуса завода | 12 380 | |
Ведомость распределения зарплаты Начислена заработная плата рабочим ремонтного цеха за ремонт здания административного корпуса завода | 11 250 | |
Ведомость распределения зарплаты и начисления ЕСН Начислен единый социальный налог с заработной платы | ? | |
Расчет отчислений в резерв расходов на ремонт Произведены отчисления за февраль в резерв расходов на ремонт основных средств: — цехов основного производства — цехов вспомогательных производств — общехозяйственных служб | 3 280 1 580 1 900 | |
Акт приемки отремонтированных объектов и счет подрядной организации Акцептован счет подрядной организации за капитальный ремонт оборудования цехаосновного производства: стоимость ремонта НДС (по действующим ставкам) Затраты на ремонт оборудования списываются за счет созданного резерва | 48 530 ? | |
Выписка из расчетного счета и платежное поручение Перечислено с расчетного счета подрядной организации за капитальный ремонт оборудования основного цеха: | ? | |
Расчет бухгалтерии Принят к вычету НДС по ремонтным работам | ? | |
Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 15 Списываются затраты по законченному ремонту здания административного корпуса завода за счет созданного резерва | ? | |
Расчет бухгалтерии Закрываются счета: общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы | ? ? | |
Сделана дополнительная запись на сумму превышения стоимости ремонта оборудования и административного корпуса завода | ? |
Задача 2.17 Учет восстановления основных средств
|
|
Исходные данные
Справка об остатках по синтетическим счетам на 1 февраля:
10 «Материалы» — 25 000 руб.
20 «Основное производство» — 15 500 руб.
96 «Резервы предстоящих расходов» — 40 500 руб.
Решение