Основные этапы банкротства

Процедура банкротства физического и юридического лица в Российской Федерации регламентируется Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ.

Процедура банкротства организации (предприятия или индивидуального предпринимателя) начинается с судебного акта, вынесенного арбитражным судом по месту нахождения должника после подачи заявления самим должником (в лице его руководителя), кредитором или уполномоченным органом (ФНС России) в суд.

При этом на заявителя накладываются ограничения по минимальной сумме долга организации в 100 000 рублей, ИП в 10 000 рублей и её просрочке в 3 месяца.

В каждой из 4 процедур (кроме мирового соглашения) арбитражный управляющий именуется:

- временный управляющий – процедура наблюдения;

- административный управляющий – процедура финансового оздоровления;

- внешний управляющий – процедура внешнего управления;

- конкурсный управляющий – процедура конкурсного производства.

Существуют 5 стадий процедур банкротства предприятия - наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение:

На схеме стадий процедур банкротства наглядно приведено отображение целей и взаимосвязь сложного механизма банкротства.

Название каждой процедуры говорит само за себя, но давайте разберём основные стадии банкротства юридического лица.

1. Стадия банкротства - Наблюдение (Глава IV ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

На данной стадии банкротства устанавливается истинная картина возможностей должника по восстановлению платёжеспособности и выходу из кризисной ситуации.

Наблюдение вводится сроком не более чем на 7 месяцев, в течении которых арбитражный управляющий обязан:

- опубликовать соответствующие сведения в газете «Коммерсант» и на сайте bankrot.fedresurs.ru;

- комплексно оценить финансово-хозяйственное состояние должника;

- следить за сохранностью имущества должника;

- принять меры по взысканию дебиторской задолженности;

- составить реестр требований кредиторов (требования принимаются в течении 1 месяца со дня введения процедуры);

- провести первое собрание кредиторов, перед которым поставить вопрос об обращении в суд с ходатайством о дальнейшем введении:

- финансового оздоровления;

- внешнего управления;

- конкурсного производства.

- давать согласие или не согласие на сделки или несколько взаимосвязанных между собой сделок:

- связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более пяти процентов балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения;

- связанных с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника.

Должнику предоставляется возможность осуществлять свою деятельность «без долгов» - приостанавливается исполнение исполнительных документов (в т.ч. в службе судебных приставов).

В случае если заявление подаётся организацией-должником находящимся на стадии ликвидации, сразу вводится стадия банкротства - конкурсное производство, минуя стадию банкротства - наблюдения. Так же процедура наблюдения не применяется в случае подачи заявления уполномоченным органом (ФНС России) в отношении отсутствующего должника и кредитных организаций.

По итогам собрания кредиторов суд принимает решение о:

- введении финансового оздоровления;

- внешнего управления;

- конкурсного производства;

- утверждении мирового соглашения.

2. Стадия банкротства - Финансовое оздоровление (Глава V ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Процедура вводимая арбитражным судом на срок не более чем 2 года с целью финансового оздоровления должника и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с утвержденным графиком.

Финансовое оздоровление вводится судом по ходатайству должника или третьего лица перед собранием кредиторов со стадии наблюдения.

Указанная процедура подразумевает «вливания» в должника средств обеспеченных залогом, банковскими гарантиями, государственными гарантиями или поручительством. Сторона, предоставившая обеспечение должнику несёт ответственность за его финансовое состояние.

Так же как и в наблюдении, руководство должником обеспечивает её руководитель, но по ходатайству собрания кредиторов, административного управляющего или лиц, предоставивших обеспечение он может быть отстранён.

Должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые:

- влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на пять процентов суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

- связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности;

- влекут за собой уступку прав требований, перевод долга;

- влекут за собой получение займов (кредитов).

Вся деятельность осуществляется в соответствии с утвержденным планом, показатели которого контролируются административным управляющим.

Не позднее, чем за 1 месяц, должник предоставляет отчет о результатах, на основе которого административный управляющий составляет заключение. В случае не предоставления отчета, либо не удовлетворении требований кредиторов, собрание кредиторов правомочно принять решение о введении стадии банкротства - внешнего управления или конкурсного производства.

По итогам собрания кредиторов суд принимает решение о:

- прекращении производства по делу (если все требования удовлетворены);

- введении внешнего управления;

- утверждении мирового соглашения.

3. Стадия банкротства - Внешнее управление (Глава VI ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Процедура вводимая арбитражным судом на срок не более чем 18 месяцев, которая может быть продлена не более чем на 6 месяцев, но суммарно с финансовым оздоровлением сроком не более 2 лет.

Отличительной особенностью от финансового оздоровления является полное отстранение руководства должника, с передачей полномочий внешнему управляющему, целью которого является финансово оздоровить должника.

Обеспечивается при помощи различных мероприятий (структурная перестройка должника, реструктуризация задолженности, перепрофилирование производства, сокращение работников, ликвидация излишних структурных звеньев и подразделений и т. п.).

Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов - временно приостанавливаются действующие обязательства, отсрочиваются долги.

По итогам собрания кредиторов суд принимает решение о:

- прекращение производства по делу (если все требования удовлетворены);

- введение процедуры конкурсного производства;

- утверждении мирового соглашения.

4. Стадия банкротства - Конкурсное производство (Глава VII ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Самая распространенная процедура банкротства юридическго лица вводимая арбитражными судами, - более чем в 90% случаев принимаемых по результатам процедуры наблюдения.

Основная задача – соразмерное удовлетворении требований кредиторов за счёт продажи имущества должника.

Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев, и может быть ещё продлена не более чем на 6 месяцев.

При отсутствии реальной возможности восстановить платежеспособность должника, и/или если иные процедуры банкротства оказались безрезультатными, арбитражным судом вводится процедура конкурсного производства, последствия которой:

- прекращается исполнение исполнительных документов, снимаются аресты (в т.ч. в службе судебных приставов);

- прекращается отчуждение имущества (в т.ч. и передача в пользование) должника свыше 5% от общей балансовой стоимости;

- прекращаются полномочияруководителя, все полномочия переходят конкурсному управляющему;

- прекращается начисление процентов, неустоек, штрафов.

Конкурсный управляющий принимает требования кредиторов в течении 2 месяцев, проводит инвентаризацию имущества должника, организует её оценку и реализацию, с последующим соразмерным удовлетворением требований кредиторов. Взыскивается выявленная дебиторская задолженность, предъявляются требования к контролирующим должника лицам по незаконно выведенному имуществу должника.

В случае выявленных активов должника, способствующих его дальнейшему финансовому оздоровлению конкурсным управляющим созывается собрание кредиторов с вопросом об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении стадии банкротства предприятия (схема) - внешнего управления.

Смежной стадией является стадия банкротства - Упрощённая процедура конкурсного производства. Она применяется в отношении организации – должника находящегося на стадии ликвидации. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве ликвидируемого должника не применяются. Требования кредиторов принимаются в течении 1 месяца с даты введения процедуры.

По окончании стадии банкротства – конкурсное производство - требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд или такие требования признаны арбитражным судом необоснованными.

Конкурсное производство считается завершенным со дня внесения записи в ЕГРЮЛ на основании определения суда о завершении конкурсного производства.

5. Стадия банкротства - Мировое соглашение (Глава VIII ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Заключение мирового соглашения доступно сторонам на любой из стадии процедур несостоятельности (банкротства).

При заключении мирового соглашения прежние обязательства ликвидируются, в силу вступают условия мирового соглашения утвержденные собранием кредиторов и арбитражным судом. Производство по делу прекращается.

При расторжении мирового соглашения кредиторы вправе предъявить свои требования в составе и размере, которые были предусмотрены мировым соглашением.

В не зависимости в отношении кого введена процедура банкротства, будь то сельскохозяйственная организация, градообразующая организация, застройщик, страховая или кредитная организация, схема банкротства – её стадия будет одной из пяти вышеприведённых.