Содержание программы учебной практики

4.1. Примерный тематический план практики на предприятиях различных форм собственности для специализации «Финансовый менеджмент»

№п/п	Наименование разделов, тем	Кол-во дней
1.	Общая характеристика предприятия
2.	Содержание финансовой работы предприятия
3.	Организация финансового планирования и прогнозирования работы отделов предприятия
4.	Порядок формирования доходов предприятия.
5.	Структура расходов организации
6.	Порядок формирования и распределения прибыли организации
7.	Финансовые отношения предприятия с бюджетом
8.	Расчетно-платежные операции организации
9.	Состав основных фондов организации
10.	Состояние и оценка оборотных средств предприятия
11.	Кредитные отношения организации и анализ кредиторской задолженности

При прохождении практики по профилю специальности на предприятиях различных форм собственности (по возможности, на более крупных предприятиях, не желательно прохождение практики у частных предпринимателей) студенту-практиканту требуется ознакомиться с практикой его работы и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:

1. Общая характеристика предприятия. Ознакомиться с учредительными документами организации (предприятия): уставом или учредительным договором, составом учредителей, а также изменениями, внесенными в учредительные документы.

Ознакомиться по документам с общей характеристикой предприятия (организации), его представительств, филиалов, расположенных вне места его нахождения, а также с основными видами их деятельности. Сделать выписки из учредительных документов для отчета по практике.

2. Содержание финансовой работы предприятия. Изучить нормативные документы, регламентирующие содержание финансовой работы и структуру финансовой службы в организации (на предприятии):

• положение о финансовом управлении (отделе);

• квалификационные характеристики работников финансового управления (отдела).

Изучить формы финансовой отчетности, порядок их составления, связь с бухгалтерской и статистической отчетностью.

3. Организация финансового планирования и прогнозирования работы отделов предприятия. Ознакомиться с организацией финансового планирования и прогнозирования. Изучить комплексные ицелевые финансовые программы, финансовые планы, разрабатываемые в организации (на предприятии).

4. Порядок формирования доходов предприятия. Изучить порядок формирования доходов организации (предприятия). Произвести анализ доходов организации (предприятия) за отчетный год: выручки от продажи товаров, продукции, услуг, работ; внереализационных доходов; прочих операционных доходов; чрезвычайных доходов.

Рассчитать влияние на доходы основных факторов (объема и структуры товарооборота, среднего уровня цен поставщиков и др.).

Произвести расчет плана доходов организации (предприятия) на планируемый год.

5. Структура расходов организации. Изучить состав и структуру расходов организации: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления, прочие. Изучить механизм финансирования затрат организации (предприятия).

6. Порядок формирования и распределения прибыли организации. Произвести анализ финансовых результатов деятельности организации (предприятия) за отчетный год. При этом выделить валовую прибыль, прибыль (убыток) от продаж, до налогообложения, от обычной деятельности, чистую прибыль. Рассчитать коэффициенты рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности. Рассчитать, влияние основных факторов на финансовые результаты.

Изучить порядок распределения и использования прибыли, остающейся в распоряжения организации (предприятия).

7. Финансовые отношения предприятия с бюджетом. Изучить финансовые отношения организации (предприятия) с бюджетом. Самостоятельно произвести расчеты налога на прибыль, НДС, ЕСН, налога на имущество организаций и других налогов, уплачиваемых организацией

8. Расчетно-платежные операции организации. Ознакомиться с расчетно-платежными операциями организации (предприятия). Изучить использование формы безналичных расчетов, проанализировать платежную дисциплину предприятия, наличие задолженности по расчетам, выявить причины задолженности.

Изучить организацию кассового хозяйства, порядок составления кассовой заявки. Произвести расчеты по экономическому обоснованию лимита остатка кассы.

9. Состав основных фондов организации. Изучить состояние основных фондов, находящихся на балансе организации (предприятия). Проанализировать их состав и структуру, рассчитать показатели эффективности использования основных фондов за два-три последних года.

Проанализировать по отчетам движение средств долгосрочных инвестиций и финансовых вложений за два последних года.

Проанализировать отчеты по капитальному строительству за два года. Разработать предложения по повышению эффективности капитальных вложений и усилению инвестиционной активности.

10. Состояние и оценка оборотных средств предприятия. Дать оценку состоянию оборотных среда и организаций (предприятия). Изучить по балансу состав, структуру, динамику оборотных средств. Рассчитать показатели эффективности использования оборотных средств. Распределить оборотные средства по степени ликвидности. Произвести экономическое обоснование оптимального размера оборотных средств организации (предприятия).

11. Кредитные отношения организации и анализ кредиторской задолженности. Ознакомиться с кредитными отношениями организации (предприятия). Изучить формы и условия краткосрочного кредитования организации (предприятия). Произвести анализ ресурсов, сформированных за счет кредита рассчитать показатели эффективности их использования.

4.3. Примерный тематический план практики в кредитных организациях для специализации «Банковское дело»

№п/п	Наименование разделов, тем	Кол-во дней
1.	Общая характеристика коммерческого банка
2.	Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов
3.	Организация планирования и прогнозирования работы отделов филиалов
4.	Формы кредитования
5.	Обеспечение возвратности кредита
6.	Кредитный потенциал коммерческого банка
7.	Депозитные операции банка
8.	Операции банка с ценными бумагами
9.	Расчётно-кассовые операции коммерческого банка
10.	Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.
11.	Налогообложение операций коммерческого банка. Банк как налоговый агент

При прохождении практики по профилю специальности в коммерческом банке студенту-практиканту требуется ознакомиться с практикой его работы и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:

1. Общая характеристика кредитной организации. Ознакомиться с содержанием Федерального закона «О банках и банковской деятельности», изучить процедуру регистрации кредитной организации и получения лицензии. Изучить состав документов, необходимых для регистрации и получения лицензии. Изучить содержание учредительных документов банка: устава и учредительного договора, состав учредителей, а также изменениями, внесённые в учредительные документы в соответствии со статьёй 52 Гражданского Кодекса РФ.

Органы управления и контроля по учредительным документам.

2. Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов. Составить характеристику коммерческого банка:

- организационно правовой статус коммерческого банка, состав акционеров;

-уставные задачи и приоритеты деятельности банка;

-структура управления;

-взаимосвязь между подразделениями и отделами банка;

-наличие филиальной сети;

-порядок управления филиалом, права и ответственность филиала банка;

-содержание работы филиала, отделов и отдельных сотрудников;

-содержание банковской деятельности, объём предоставляемых банковских услуг и их виды;

-состав клиентов и конкурентов.

3. Организация планирования и прогнозирования работы отделов филиалов. Ознакомится с задачами и функциями данного подразделения коммерческого банка. Изучить основные направления плановой работы и её показатели.

4. Формы кредитования. Ознакомиться с методами кредитования и формами ссудных счетов.

Ознакомиться с порядком организации краткосрочного кредитования: порядком выдачи и погашения ссуд, содержанием кредитного договора и работой банка с клиентами различных форм собственности в процессе заключения кредитных договоров.

Провести анализ кредитоспособности клиентов. Охарактеризовать порядок установления процентных ставок по отдельным видам ссуд. Ознакомиться с особенностями бухгалтерского учёта ссудных операций.

Ознакомиться с кредитованием населения на потребительские нужды и основными видами ссуд, предоставляемых банком.

Изучить новые виды кредита (факторинг, форфейтинг, лизинг, учёт векселей и т.д.).

5. Обеспечение возвратности кредита. Изучить формы обеспечения возвратности кредита: залог, поручительство, гарантия. Требования банка к их оформлению. Страхование заёмщиков от риска непогашения кредита.

6. Кредитный потенциал коммерческого банка. Изучить источники формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Дать характеристику качества кредитного портфеля в разрезе состава ссудозаёмщиков и сроков, на которые предоставлены кредиты, наличие обеспечения, динамику ссудной задолженности по видам ссуд, группам заёмщиков и по срокам, используя данные открытых балансов банка.

Изучить работу банка с проблемными кредитами и задолженностью, вынесенной за баланс из-за невозможности взыскания.

7. Депозитные операции банка. Ознакомиться с депозитными операциями банка по формированию ресурсов, особенностями открытия различных видов депозитов.

Изучить порядок привлечения срочных депозитов: ознакомиться с договором банковского вклада, работой с клиентами при заключении депозитного договора. Ознакомиться с порядком установления процентных ставок по срочным депозитам.

Рассмотреть работу банка с привлечением вкладов населения: виды вкладов и характеристика их основных условий, порядок оформления вкладов, отражение в учёте депозитных операций, начислений и выплаты процентов.

8. Операции банка с ценными бумагами. Изучить операции банка с ценными бумагами: приобретение государственных ценных бумаг, вложения в акции акционерных обществ, взаимодействие с инвестиционными фондами и другими институтами фондового рынка, порядок отражения в бухгалтерском учёте операций с ценными бумагами.

9. Расчётно-кассовые операции коммерческого банка. Ознакомится с порядком заключения договора на расчётно-кассовое обслуживание и платой за расчётно-кассовое обслуживание.

Ознакомится с организацией и основными формами безналичных расчётов (порядок проведения расчётов платёжными поручениями, чеками, инкассовыми поручениями, аккредитивами, векселями).

Ознакомится с порядком кассового обслуживания клиентов, экономической работой банка по организации наличного оборота (составления кассового прогноза банка, порядком определения лимита остатка касс и норм расхода из выручки у предприятий и организаций, контролем за соблюдением на предприятиях кассовой дисциплины), взаимодействием с РКЦ ЦБ РФ в процессе организации налично-денежного оборота

10. Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка. Изучить и изложить в отчёте критерии, позволяющие оценить эффективность работы коммерческого банка. Провести исследование результатов работы банка отдельно по каждой из характеристик: уровень ликвидности, уровень надежности и уровень рентабельности.

По возможности подкрепить изложение несекретными банковскими показателями.

11. Налогообложение коммерческого банка. Используя отчётность коммерческого банка рассчитать налоги и заполнить налоговые декларации с учётом особенностей их исчисления в банке.

В случае если базой (местом) учебной практики избрано предприятие или организация, не являющееся коммерческим банком или его отделением, филиалом, финансово-инвестиционной компанией программа прохождения учебной практики может содержать иные разделы. В этом случае решение о составе программы учебной практики студента принимает его научный руководитель по согласованию с руководством кафедры финансов и банковского дела.

Направлениями программы учебной практики студентов в данном случае может быть:

анализ взаимоотношений предприятия с коммерческим банком;

порядок кассового обслуживания предприятия в кредитном учреждении;

использование на предприятии банковских векселей, вексельной формы расчетов;

порядок оформления, получения и возврата кредита предприятием;

анализ и оценка кредитоспособности предприятия;

проведение предприятием депозитных операций в банке;

анализ банковских услуг юридическим лицам.