2015-05-12
421
140004, Московская обл.,
г. Люберцы, 1-й Панковский проезд, д.1.
Тел.: (495) 744-00-12. E-mail: izdat@urait.ru. www.urait.ru
[1] Шершеневич, Г. Ф. Курс торгового права: в 4 т. — Т. 1. — СПб, 1908. — С. 5.
[2] См., например: п. 3 мотивировочной части постановления Конституционного Суда РФ от 20.05.1997 № 8-П «По делу о проверке конституционности пунктов 4 и 6 статьи 242 и статьи 280 Таможенного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Новгородского областного суда» (СЗ РФ. 1997. № 21. Ст. 2542).
[3] В частности, такой подход подтверждается правовой позицией Конституционного Суда РФ, содержащейся в п. 3 мотивировочной части постановления Конституционного Суда РФ от 27.01.1999 № 2-П «По делу о толковании статей 71 (пункт «г»), 76 (часть 1) и 112 (часть 1) Конституции Российской Федерации».
[4] См.: Положение о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, утв. ЦБ РФ 15.09.1997 № 519.
[5] См.: Правила подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации, утв. постановлением Правительства РФ от 13.08.1997 № 1009.
|
|
|
[6] См.: Положение о порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России, утв. ЦБ РФ 18.07.2000 № 115-П.
[7] Пункт 2.1 ч. III Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[8] См., например: абз. 8 п. 3 мотивировочной части определения Конституционного Суда РФ от 05.11.1999 № 182-О «По запросу Арбитражного суда города Москвы о проверке конституционности пунктов 1 и 4 части четвертой статьи 20 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”», п. 2 мотивировочной части определения Конституционного суда РФ от 08.11.2005 № 439-О «По жалобе граждан С. В. Бородина, В. Н. Буробина, А. В. Быковского и других на нарушение их конституционных прав статьями 7, 29, 182 и 183 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации».
[9] Алексеев С. С. Теория права. — М., 1995. — С. 211—212.
[10] Предпринимательское (хозяйственное) право: учебник / под ред. О. М. Олейник. — Т. 1. — М., 1999. — С. 19.
[11] Олейник О. М. Основы банковского права: курс лекций. — М., 1997. — С. 38—39.
[12] См., например: Баглай, М. В. Конституционное право Российской Федерации. — М., 2001. — С. 354.
[13] Олейник, О. М. Основы банковского права. — М., 1997. — С. 131.
[14] См.: Реестр должностей федеральной государственной гражданской службы, утв. Указом Президента РФ от 31.12.2005 № 1574.
[15] См.: Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П.
[16] См.: Положение о проведении мониторинга предприятий Банком России, утв. ЦБ РФ 19.03.2002 № 186-П.
[17] См.: Положение о порядке эмиссии облигаций Банка России, утв. ЦБ РФ 29.03.2006 № 284-П.
|
|
|
[18] Данные положения признаны не противоречащими Конституции РФ. См.: постановление Конституционного Суда РФ от 17.06.2004 № 12-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 155, пунктов 2 и 3 статьи 156 и абзаца двадцать второго статьи 283 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с запросами Администрации Санкт-Петербурга, Законодательного Собрания Красноярского края, Красноярского краевого суда и Арбитражного суда Республики Хакасия».
[19] См.: Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России, утв. ЦБ РФ 07.10.2002 № 198-П.
[20] См.: Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.11.2002 № 203-П.
[21] См.: Инструкция ЦБ РФ от 26.08.2003 № 106-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России».
[22] См.: Положение об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг, утв. ЦБ РФ 25.03.2003 № 219-П.
[23] См.: Положение о территориальных учреждениях Банка России, утв. ЦБ РФ 29.07.1998 № 46-П.
[24] См.: Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.1996 № 336, утв. приказом ЦБ РФ от 07.10.1996 № 02-373.
[25] См.: Перечень должностей служащих Банка России, которые не имеют права работать по совместительству, по договору подряда, занимать должности в кредитных и иных организациях, а также которые обязаны уведомить Совет директоров о приобретении акций и долей участия в уставном капитале кредитных организаций, введенный в действие приказом ЦБ РФ от 04.02.1997 № 02-15.
[26] См.: Положение о Комитете банковского надзора Банка России, утв. решением Совета директоров ЦБ РФ от 10.08.2004 (протокол № 21).
[27] См.: Положение об организации внутреннего аудита в Центральном банке Российской Федерации, утв. приказом ЦБ РФ от 31.03.1997 № 02-140.
[28] См.: Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, утв. ЦБ РФ 21.09.2001 № 153-П.
[29] См.: Инструкция ЦБ РФ от 26.04.2006 № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».
[30] Пункты 6.2 и 19.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[31] Пункт 18 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».
[32] Пункт 1.2 письма ЦБ РФ от 30.08.2007 № 136-Т «Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц».
[33] См.: письмо ЦБ РФ от 24.04.2000 № 89-Т «О разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России».
[34] Пункт 15 Обзора практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с договором об ипотеке, являющегося приложением к информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 января 2005 г. N 90.
[35] См.: постановление Правительства РФ от 09.04.2004 № 206 «Вопросы Федеральной службы по финансовым рынкам».
[36] Порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц — акционеров (участников) кредитной организации установлен в Положении о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 19.03.2003 № 218-П, а физических лиц — в Положении о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации, утв. ЦБ РФ 19.04.2005 № 268-П.
|
|
|
[37] См.: письмо МНС России от 10.06.1999 № ДЧ-6-08/472@ о приобретении физическими лицами акций в уставном капитале кредитных организаций.
[38] См.: Положение о рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям, утв. ЦБ РФ 09.06.2005 № 271-П, Указание ЦБ РФ от 11.08.2005 № 1606-У «О порядке работы с документами, на основании которых кредитные организации действовали до государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых путем реорганизации, а также до замены лицензий на осуществление банковских операций».
[39] Пункты 1 и 5.5.6 Положения о Федеральной налоговой службе, утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506.
[40] См., например: Указание ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций».
[41] См.: Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций (от 09.12.2002 № БГ-16-09/145, № 01-33-2/4393), доведенный до сведения кредитных организаций письмом ЦБ РФ от 10.12.2002 № 171-Т.
[42] Олейник, О. М. Основы банковского права: курс лекций. — М., 1997. — С. 89.
[43] Пункты 4.9 и 17.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[44] Пункт 4.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И.
[45] См.: Указание ЦБ РФ от 19.03.1999 № 513-У «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета».
|
|
|
[46] Пункт 1.1 Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 № 1755-У «О порядке определения рублевого эквивалента минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации и минимального размера собственных средств (капитала) кредитной организации.
[47] См.: п. 15.10—15.16 Инструкции ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
[48] На подзаконном уровне эти вопросы регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
[49] Пункты 7.2.1—7.2.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[50] Пункты 8.2 и 8.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[51] Пункты 14.1—14.5 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[52] См.: Положение о порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), утв. ЦБ РФ 11.08.2005 № 275-П.
[53] Пункт 46 Заявления Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».
[54] См.: Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями от 23.04.1997 № 437, утв. приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 № 02-195.
[55] Пункт 29 Положения об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями от 23.04.1997 № 437, утв. приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 № 02-195.
[56] См.: Положение о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций, утв. приказом ЦБ РФ от 07.10.1997 № 02-437.
[57] См.: письмо ЦБ РФ от 21.02.2000 № 50-Т «Об аккредитации представительств иностранных юридических фирм».
[58] См.: Указание ЦБ РФ от 11.08.2004 № 1487-У «Об опубликовании в “Вестнике Банка России” сообщения кредитной организации о принятом решении о реорганизации или об уменьшении уставного капитала».
[59] Пункт 23.2 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[60] Пункт 28.2 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И, п. 1.8 Положения о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, утв. ЦБ РФ 04.06.2003 № 230-П.
[61] Пункт 23.12 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И.
[62] См.: Указание ЦБ РФ от 27.03.2007 № 1807-У «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации».
[63] См.: Указание ЦБ РФ от 19.06.2003 № 1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка».
[64] Подпункт «г» п. 16 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 09.12.1999 № 90/14 «О некоторых вопросах применения Федерального закона “Об обществах с ограниченной ответственностью”».
[65] См.: решение Верховного Суда РФ от 12.02. 2002 № ГКПИ 01-1860.
[66] Пункт 2 ст. 14 Федерального закона «О судебных приставах» признан Конституционным Судом РФ не противоречащим Конституции РФ (см. постановление от 14.05.2003 № 8-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона “О судебных приставах” в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа»).
[67] См.: письмо Федеральной антимонопольной службы от 28.02.2007 № АК/2487 «О предоставлении информации, составляющей банковскую тайну».
[68] Пункт 2 Обзора практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации, см.: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.10.2007 № 120.
[69] См.: приказы ФНС России:
— от 05.12.2006 № САЭ-3-06/829@ «Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) и форм соответствующих запросов»;
— от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@ «Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки».
[70] См.: Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.
[71] См.: письмо ЦБ РФ от 22.01.2002 № 7-Т «О некоторых вопросах, связанных с применением Федерального закона “О банках и банковской деятельности”».
[72] См.: письмо ЦБ РФ от 04.02.1997 № 406 «О согласовании предоставления права подписи денежно-расчетных документов».
[73] См.: Указание ЦБ РФ от 20.08.2004 № 1492-У «О применении требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг к руководителям и членам совета директоров кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг».
[74] См.: письмо ЦБ РФ от 09.01.2008 № 04-31-1/10 «О согласовании права подписи при открытии счетов структурным подразделениям кредитной организации».
[75] См.: Положение о консолидированной отчетности, утв. ЦБ РФ 30.07.2002 № 191-П; Положение о порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности, утв. ЦБ РФ 05.01.2004 № 246-П.
[76] См.: Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».
[77] См.: Положение о порядке представления информации о банковских холдингах, утв. ЦБ РФ 19.09.2002 № 197-П.
[78] См.: Положение о порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации, утв. ЦБ РФ 04.07.2006 № 290-П.
[79] См.: письмо ЦБ РФ от 09.01.2008 № 04-31-1/10 «О согласовании права подписи при открытии счетов структурным подразделениям кредитной организации».
[80] Порядок открытия всех перечисленных внутренних структурных подразделений, а также филиалов и представительств устанавливается в разделе II Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[81] Порядок их открытия и деятельности определяется Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
[82] См.: Указание Банка России от 07.02.2005 № 1548-У «О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)».
[83] На подзаконном уровне порядок регулируется Инструкцией Банка России от 24.08.1998 № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства».
[84] Абзац 2 п. 3 мотивировочной части постановления Конституционного Суда РФ от 19.05.1998 № 15-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 2, 12, 17, 24 и 34 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате».
[85] Пункт 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14.05.1998 № 9 «О некоторых вопросах применения статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации при реализации органами юридических лиц полномочий на совершение сделок».
[86] См.: письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».
[87] См.: письмо ЦБ РФ от 07.02.2007 № 11-Т «О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления».
[88] Пункт 75 Заявления Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».
[89] См.: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».
[90] См.: письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении».
[91] Пункт 1.3 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П.
[92] Пункт 2.1 Инструкции ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
[93] О подходах к управлению процентным риском в кредитных организациях, основанных на документах Базельского комитета по банковскому надзору см.: письмо ЦБ РФ от 02.10.2007 № 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском».
[94] См.: Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска, утв. ЦБ РФ 14.11.2007 № 313-П.
[95] См.: письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
[96] См.: письмо ЦБ РФ от 07.12.2007 № 197-Т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании».
[97] См.: письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».
[98] Пункт 1.2.1 Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.
[99] Пункт 22 письма ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».
[100] См.: Положение об обязательных резервах кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 29.03.2004 № 255-П.
[101] См.: Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П.
[102] См.: Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утв. ЦБ РФ 20.03.2006 № 283-П.
[103] См.: Указание ЦБ РФ от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».
[104] Эти группы определены Указанием ЦБ РФ от 07.08.2003 № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».
[105] Пункт 2.2.8 Положения о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 10.02.2003 № 215-П.
[106] См.: Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 № 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов».
[107] См.: Инструкцию ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
[108] Пункт 2.13 Положения о консолидированной отчетности, утв. ЦБ РФ 30.07.2002 № 191-П.
[109] См.: Инструкцию ЦБ РФ от 31.03.2004 № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием».
[110] См.: Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.
[111] Доведены до сведения кредитных организаций письмами ЦБ РФ от 10.07.2001 № 87-Т и от 13.05.2002 № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
[112] Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по его организации содержатся в приложении к письму ЦБ РФ от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
[113] О квалификационных требованиях к таким сотрудникам см.: Указание ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».
[114] Пункт 3 Указания ЦБ РФ от 25.12.2003 № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями».
[115] Пункт 1 постановления Правительства РФ от 06.02.2002 № 80 «О вопросах государственного регулирования аудиторской деятельности в Российской Федерации», п. 2 постановления Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».
[116] Пункт 16 Временного положения о системе аттестации, обучения и повышения квалификации аудиторов в Российской Федерации, утв. приказом Минфина России от 12.09.2002 № 93н.
[117] См.: постановление Правительства РФ от 23.09.2002 № 696 «Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности».
[118] Доведены до сведения кредитных организаций письмами ЦБ РФ от 10.11.2000 № 171-Т «Об усилении взаимодействия территориальных учреждений Банка России и аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов)» и от 13.05.2002 № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
[119] См.: письмо Минфина России от 08.07.2003 № 28-01-20/1402/АП.
[120] Порядок применения этих мер на подзаконном уровне регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».
[121] См.: Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций».
[122] См.: Положение о порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации, утв. ЦБ РФ 25.06.1998 № 38-П.
[123] См.: Положение о временной администрации по управлению кредитной организацией, утв. ЦБ РФ 09.11.2005 № 279-П.
[124] Эти проценты по правовой природе также являются процентами за пользование чужими денежными средствами — абз. 3 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».
[125] Пункты 2 и 3 письма ЦБ РФ от 19.11.1999 № 317-Т «О некоторых вопросах, возникающих в связи с применением Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”».
[126] Порядок реализации этой меры на подзаконном уровне регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».
[127] См.: Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».
[128] См.: Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» и письмо ЦБ РФ от 29.05.2008 № 62-Т «Об определении финансового состояния кредитных организаций».
[129] См.: Положение о кураторах кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 07.09.2007 № 310-П.
[130] См.: Указания ЦБ РФ:
— от 25.12.2003 № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями»;
— от 16.01.2004 № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации»;
— от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;
— от 17.12.2004 № 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета»;
— от 14.07.2005 № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;
— от 24.01.2005 № 1546-У «О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации».
[131] См., например: Указание ЦБ РФ от 01.03.2004 № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий».
[132] См.: Положение о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 20.07.2007 № 307-П.
[133] См.: Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».
[134] См.: Инструкцию ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации», Инструкцию ЦБ РФ от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)», Инструкцию ЦБ РФ от 11.09.1997 № 65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы», утв. приказом ЦБ РФ от 11.09.1997 № 02-394.
[135] Особенности проведения таких проверок установлены Указанием ЦБ РФ от 13.01.2005 № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Государственной корпорации “Агентство по страхованию вкладов”».
[136] Пункты 1.3 и 1.9 Инструкции ЦБ РФ от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия».
[137] См.: письма ЦБ РФ от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» и от 30.10.2007 № 170-Т «Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц – нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками».
[138] См.: письмо ЦБ РФ от 02.07.2002 № 84-Т «О Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях».
[139] Порядок установлен Инструкцией ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[140] На подзаконном уровне данный порядок установлен Инструкцией ЦБ РФ от 21.02.2007 № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации».
[141] См.: п. 4 Указания ЦБ РФ от 14.08.2002 № 1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления».
[142] См.: постановление Правительства РФ от 26.06.2007 № 409 «Об утверждении Условий признания доминирующим положения кредитной организации и Правил установления доминирующего положения кредитной организации».
[143] См.: п. 2 Условий признания доминирующим положения кредитной организации, утв. постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 № 409; постановление Правительства РФ от 09.06.2007 № 359 «Об утверждении Условий признания доминирующим положения финансовой организации (за исключением кредитной организации) и Правил установления доминирующего положения финансовой организации (за исключением кредитной организации)».
[144] См.: постановление Правительства РФ от 30.05.2007 № 335 «Об установлении величин активов кредитных организаций и совокупной доли кредитных организаций на товарном рынке в целях осуществления антимонопольного контроля».
[145] Доведены до кредитных организаций письмом ЦБ РФ от 18.01.2008 № 8-Т «О применении пункта 1.3 статьи 7 Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”».
[146] См.: Положение о федеральной службе по финансовому мониторингу, утв. постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 № 307.
[147] См.: Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. ЦБ РФ 19.08.2004 № 262-П, а также письмо ЦБ РФ от 05.04.2007 № 44-Т «О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)».
[148] См.: Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”», утв. ЦБ РФ 20.12.2002 № 207-П.
[149] См.: письмо ЦБ РФ от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[150] Указания ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».
[151] См.: Указание ЦБ РФ от 01.03.2000 № 749-У «О порядке представления в Банк России ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций при прекращении деятельности в порядке ликвидации кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников)».
[152] См.: Указание ЦБ РФ от 07.07.1999 № 602-У «О порядке публикации объявления о ликвидации кредитной организации в “Вестнике банка России”».
[153] Порядок составления и согласования этого баланса установлен в Положении о порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России, утв. ЦБ РФ 16.01.2007 № 301-П.
[154] См.: Указание ЦБ РФ от 21.01.2003 № 1241-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и порядке их представления в Банк России».
[155] См.: Указание ЦБ РФ от 25.07.2003 № 1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных».
[156] Данный запрет касается и отчуждения недвижимости (см. постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16.01.2002 № 6261/00).
[157] См.: Указание ЦБ РФ от 05.07.2007 № 1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)».
[158] См.: Указание ЦБ РФ от 10.05.2001 № 967-У «О порядке закрытия обособленных структурных подразделений кредитных организаций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций».
[159] Пункт 6.9.4 Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2007 № 07-21/пз-н.
[160] Абзац 4 п. 2, абз. 3 п. 3, абз. 2 п. 4 мотивировочной части Определения Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 № 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”».
[161] См.: Указание ЦБ РФ от 22.12.2004 № 1533-У «Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации».
[162] Положение об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 14.12.2004 № 265-П.
[163] См.: постановление Конституционного Суда РФ от 19.12.2005 № 12-П «По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)” в связи с жалобой гражданина А. Г. Меженцева».
[164] Пункт 1 постановления Правительства РФ от 14.10.2004 № 548 «Об уполномоченных федеральных органах исполнительной власти в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
[165] См.: постановление Правительства РФ от 29.05.2004 № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства».
[166] Пункт 14 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”».
[167] Данная позиция выражена в п. 1.1—1.4 мотивировочной части и в п. 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда РФ от 12.03.2001 № 4-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”, касающихся возможности обжалования определений, выносимых арбитражным судом по делам о банкротстве, иных его положений, статьи 49 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, а также статей 106, 160, 179 и 191 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами граждан и юридических лиц».
[168] См., например: абз. 3 п. 6 мотивировочной части постановления Конституционного Суда РФ от 28.05.1999 № 9-П «По делу о проверке конституционности части второй статьи 266 и пункта 3 части первой статьи 267 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях в связи с жалобами граждан Е. А. Арбузовой, О. Б. Колегова, А. Д. Кутырева, Р. Т. Насибулина и В. И. Ткачука».
[169] Это касается и определений, перечисленных в п. 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”».
[170] См.: письмо ЦБ РФ от 05.08.1998 № 169-Т «О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций».
[171] См.: Указание ЦБ РФ от 21.01.2003 № 1241-У «О перечне сведений и документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и о порядке их представления в Банк России».
[172] Пункт 2 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 26.07.2005 № 93 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве».
[173] См.: письмо ЦБ РФ от 12.03.2001 № 44-Т «Об уступке прав (требований) ликвидируемыми кредитными организациями».
[174] Пункт 13 Указа Президента РФ от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».
[175] См.: Положение о проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 03.07.2007 № 306-П.
[176] Абзац 2 п. 22 постановления Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».
[177] Абзац 1 п. 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”».
[178] Абзац 2 п. 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”».
[179] См.: Гражданское право: учебник / под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. — Т. 1. — М., 2003. — С. 665—667.
[180] См.: Шершеневич, Г. Ф. Учебник русского гражданского права. — М., 1995. — С. 142.
[181] См.: Брагинский, М. И. Договорное право: книга первая / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. — М., 1999. — С. 705.
[182] См.: Фогельсон, Ю. Б. Избранные вопросы общей теории обязательств: курс лекций. — М., 2001. — С. 143—144.
[183] См.: Фогельсон, Ю. Б. Избранные вопросы общей теории обязательств: курс лекций. — М., 2001. — С. 153—154.
[184] См.: Гражданское право: учебник / под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. — Т. 1. — М., 2003. — С. 668.
[185] См.: Фогельсон, Ю. Б. Указ. соч.— С. 146.
[186] См.: Гражданское право: учебник / под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. — Т. 1. — М., 2003. — С. 670.
[187] См.: Новицкий, И. Б. Общее учение об обязательстве / И. Б. Новицкий, Л. А. Лунц. — М., 1950. — С. 307—319.
[188] См.: Фогельсон, Ю. Б. Избранные вопросы общей теории обязательств: курс лекций. — М., 2001. — С. 145—146.
[189] См.: Фогельсон, Ю. Б. Указ. соч. — С. 152.
[190] См.: Брагинский, М. И. Договорное право: книга первая / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский.— М., 2002. — С. 758.
[191] См.: Фогельсон, Ю. Б. Указ. соч. — С. 154—155.
[192] См.: Брагинский, М. И., Витрянский, В. В. Указ. соч. — С. 758.
[193] См.: Фогельсон, Ю. Б. Указ. соч. — С. 155.
[194] См.: письмо ЦБ РФ от 20.11.2007 № 18-1-2-9/1915 «О депозитных счетах нотариусов» и Инструкцию о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов, утв. приказом Минюста России и Минфина России от 25.01.2008 № 11/15н.
[195] См.: главу 6 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
[196] Пункт 6.2.2 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П.
[197] Пункт 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
[198] См.: Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций, введенное письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20.
[199] См.: Положение о порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.11.2002 № 203-П.
[200] См.: Правила размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденные постановлением Правительства РФ от 29.03.2008 № 227.
[201] Методика начисления процентов по вкладам (кроме оформленных депозитными и сберегательными сертификатами) установлена в Положении о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утв. ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П.
[202] См.: постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П «По делу о проверке конституционности положения части 2 статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности» в связи с жалобами граждан О. Ю. Веселяшкиной, А. Ю. Веселяшкина и Н. П. Лазаренко».
[203] См.: Порядок расчета страховых взносов, утв. решением Совета директоров Агентства по страхованию вкладов от 3 февраля 2004 г. (протокол № 3); Порядок уплаты страховых взносов, утв. решением Правления Агентства по страхованию вкладов от 5 февраля 2004 г. (протокол № 2); Сообщение Агентства по страхованию вкладов от 25 сентября 2008 г. «О ставке страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов».
[204] См.: Порядок ведения реестра банков, утв. решением Правления Агентства по страхованию вкладов от 19 февраля 2004 г. (протокол № 5).
[205] См.: Порядок конкурсного отбора банков-агентов, утв. решением Совета директоров Агентства по страхованию вкладов от 17 сентября 2004 г. (протокол № 6).
[206] Порядок ведения реестра и его форма установлены Указанием ЦБ РФ от 01.04.2004 № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».
[207] См., например: Фогельсон, Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. — М., 1999. — С. 14, 41.
[208] См.: Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У «Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России»; Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1516-У «О порядке конкурсного отбора банков-агентов для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц».
[209] Пункты. 3.5, 3.6, 4.28 ч. II Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П.
[210] Олейник, О. М. Основы банковского права. — М., 1997. — С. 253.
[211] На этот признак обращал внимание еще М. М. Агарков, см.: Агарков, М. М. Основы банкового права. — М., 1994. — С. 92.
[212] См.: ч. III Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[213] См.: письмо МНС России от 01.02.2002 № 14-3-04/218-Г530 об ответственности за непредставление информации об открытии или закрытии валютных счетов.
[214] Данное обстоятельство подтверждено судебными решениями (см.: решение Верховного Суда РФ от 01.07.1999 № ГКПИ 99-484 и определение Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 17.08.1999 № КАС 99-199).
[215] См.: Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. — М., 1992. — С. 181—182.
[216] См.: Гражданское и торговое право капиталистических стран / под ред. В. П. Мозолина, М. И. Кулагина. — М., 1980. — С. 266.
[217] См., например: Агарков, М. М. Основы банкового права. — М. 1994. — С. 65.
[218] Абзац 2 подп. 3 п. 2.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.
[219] См. также: п. 4.4 Инструкции ЦБ РФ от 02.07.1997 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации», утв. приказом ЦБ РФ от 02.07.1997 № 02-287.
[220] См.: письмо МНС России от 15.11.2002 № ММ-6-09/1768@ «О сообщении банками в налоговые органы сведений об открытии (закрытии) корреспондентских счетов».
[221] Пункт 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
[222] См.: Сарбаш, С. В. Договор банковского счета. — М., 1999. — С. 15.
[223] См.: Указание ЦБ РФ от 26.11.2004 № 1519-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом».
[224] См.: Положение о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, утв. ЦБ РФ 07.09.2007 № 311-П.
[225] См.: приказ ФНС России от 13.12.2006 № САЭ-3-09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».
[226] См.: приказ ФНС России от 17.01.2008 № ММ-3-09/11@ «Об утверждении форм сообщений налогоплательщиками сведений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации».
[227] См.: приказ ФНС России от 10.08.2006 № САЭ-3-09/518@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации».
[228] Подобный подход признан незаконным и не подлежащим применению со дня введения в действие части первой НК РФ решением Верховного Суда РФ от 18.09.2001 № ГКПИ 01-1421, а также решением Верховного Суда РФ от 27.06.2003 № ГКПИ 03-565 и определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 26.08.2003 № КАС 03-383.
[229] См.: главы 3 и 4 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
[230] Пункт 2.14 ч. I Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[231] См.: главу 7 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
[232] Подпункт 3 п. 2.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.
[233] Пункт 1.14 ч. I Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П.
[234] Пункт 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
[235] См., например: п. 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21.06.2004 № 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов».
[236] См.: Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций по счетам в валюте Российской Федерации, открытым бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, а также по счетам в валюте Российской Федерации по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), утв. приказом Минфина России от 10.12.2007 № 122н.
[237] Порядок предусмотрен Инструкцией Минфина России от 30.12.1997 № 95н и ЦБ РФ от 02.10.1997 № 67 «О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания».
[238] Часть II письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.07.1996 № 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики».
[239] Пункт 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 № 55 «О применении арбитражными судами обеспечительных мер».
[240] Пункт 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27.01.2003 № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
[241] См.: письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.10.1996 № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента».
[242] Пункт 15 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов, см.: Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.01.1999 № 39.
[243] Это является следствием постановления Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 № 21-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации».
[244] Пункт 1 ст. 77 ранее действовавшего Федерального закона от 21.07.1997 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве», согласно которому из денежной суммы, взысканной судебным приставом-исполнителем с должника, исполнительский сбор оплачивается в первоочередном порядке, а требования взыскателя удовлетворяются в последнюю очередь, признан Конституционным Судом РФ не соответствующим Конституции РФ (см. п. 4 резолютивной части постановления от 30.07.2001 № 13-П «По делу о проверке конституционности положений подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 1 статьи 77 и пункта 1 статьи 81 Федерального закона “Об исполнительном производстве” в связи с запросами Арбитражного суда Воронежской области, Арбитражного суда Саратовской области и жалобой открытого акционерного общества “Разрез «Изыхский”»).
[245] Пункт 2.10 ч. I Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[246] Пункт 1.7 ч. II Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[247] Пункт 13 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»
[248] Пункт12 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5.
[249] Пункт 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5.
[250] Пункт 12 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5.
[251] Пункт 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5.
[252] В связи с этим некорректной является позиция, выраженная в письме МНС России от 16.09.2002 № 24-1-13/1083-АД665, согласно которой расторжение договора банковского счета в случае наличия остатка денежных средств на счете сопряжено с проведением расходных операций по указанному счету: выдача клиенту или перечисление на другой счет остатка денежных средств. Поэтому в случае приостановления по решению налогового органа операций по счету налогоплательщика-организации в банке при наличии остатка денежных средств на указанном счете банк не вправе выдавать клиенту либо перечислять по его указанию на другой счет остаток денежных средств на счете и соответственно не вправе закрыть указанный счет клиента. При отсутствии денежных средств на счете клиента банк по заявлению клиента вправе закрыть указанный счет, поскольку расторжение договора банковского счета в данном случае не повлечет проведения расходных операций по счету.
[253] В частности, такая позиция выражена в письме Юридического департамента Банка России от 22.10.2002 № 31-1-5/2181.
[254] См.: п. 3 письма ФНС России от 28.11.2005 № ЧД-6-24/998@.
[255] См.: Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утв. постановлением Правительства РФ от 27.05.2002 № 351.
[256] См.: приложение № 1 к Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П.
[257] См., например: приложения № 16 и № 17 к Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[258] Пункт 3.4 Инструкции ЦБ РФ от 02.07.1997 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации», утв. приказом ЦБ РФ от 02.07.1997 № 02-287.
[259] В связи с этим в настоящее время нельзя руководствоваться п. 4 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 10.08.1994 № С1-7/ОП-555 «Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике», согласно которому основным критерием отличия займа от кредитования является систематичность передачи денежных средств. В нем содержатся разъяснения по применению утративших силу ст. 113 и 114 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31 мая 1991 г., которые отождествляли понятия «заем» и «кредит». После вступления в силу ныне действующей редакции Закона о банках и банковской деятельности и части второй ГК РФ правовое регулирование этого вопроса изменилось.
[260] Пункт 2.1.1 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П. Законность этого пункта подтверждена решением Верховного Суда РФ от 01.07.1999 № ГКПИ 99-484 и определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 17.08.1999 № КАС 99-199.
[261] Пункт 2.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.
[262] Пункт 1.20 ч. I Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П.
[263] См.: Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П, утв. ЦБ РФ 05.10.1998 № 273-Т.
[264] См.: положения и указания Банка России:
— от 30.12.1998 № 65-П «О проведении Банком России переучетных операций»;
— от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»;
— от 14.07.2005 № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организация кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»;
— от 05.08.2005 № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организация кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»;
— от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами».
[265] См.: Указание ЦБ РФ от 28.07.2004 № 1482-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России».
[266] См., например: п. 2 Рекомендаций по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов: приложение к письму Федеральной антимонопольной службы и Банка России от 26.05.2005 № ИА/7235 / 77-Т.
[267] Абзац 3 п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.1994 № 7 «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей».
[268] См.: письмо ЦБ РФ от 29.12.2007 № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования».
[269] Такой же подход закреплен в п. 2.1.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.
[270] Пункт 2.8 Положения о проведении Банком России переучетных операций, утв. ЦБ РФ 30.12.1998 № 65-П.
[271] Позиция Банка России на этот счет выражена в письме от 16.03.1999 № 94-Т «О разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года».
[272] См., например: постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 07.07.1998 № 3762/98.
[273] Абзацы 1—2 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».
[274] Абзац 3 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14.
[275] Абзац 4 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14.
[276] Абзац 6 п. 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14.
[277] См.: указания Банка России:
— от 31.08.2005 № 1610-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в представительство Банка России в сети Интернет»;
— от 31.08.2005 № 1612-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в кредитную организацию»;
— от 29.11.2005 № 1635-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в бюро кредитных историй».
[278] См.: письмо ЦБ РФ от 04.01.2003 № 17-44/1 «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов».
[279] См.: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04.11.2002 № 70 «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации».
[280] Пункт 1.4 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П.
[281] Пункт 1 Указания ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя». См. также: письмо ЦБ РФ от 04.12.2007 № 190-Т «О разъяснениях по вопросам применения Указания Банка России от 20 июня 2007 года № 1843-У».
[282] Пункт 2.1.1 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.
[283] Пункт 4.4 ч. 1 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П.
[284] См.: Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 № 40 (см.: письмо ЦБ РФ от 04.10.1993 № 18 «Об утверждении Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации»). Данный Порядок распространяется на все предприятия независимо от форм собственности и сферы деятельности, включая бюджетные организации (см. п. 6 письма ЦБ РФ от 16.03.1995 № 14-4/95); Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.01.1998 № 14-П.
[285] Пункт 1 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 № 40; п. 2.1 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.01.1998 № 14-П. Законность данных пунктов подтверждена решением Верховного Суда РФ от 26.02.2004 № ГКПИ 04-163.
[286] См.: приложение № 1 к Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.01.1998 № 14-П.
[287] Пункт 2 Указания ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».
[288] Пункты 2.3 и 2.5 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П.
[289] См.: Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 24.04.2008 № 318-П.
[290] См.: письмо ЦБ РФ от 28.05.1999 № 165-Т.
[291] См.: приложения № 6, 7, 9 и 18 к Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
[292] С этой даты утратило силу Указание ЦБ РФ от 01.06.1998 № 244-У «О регистрации небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по инкассации, и особенностях лицензирования их деятельности».
[293] Пункт 1.5 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 24.04.2008 № 318-П.
[294] Пункт 2.14 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 05.01.1998 № 14-П.
[295] См.: письмо ЦБ РФ от 24.11.1994 № 14-4/308.
[296] См.: письмо МНС России от 01.11.2004 № 33-0-14/685.
[297] См.: письмо МНС России от 14.04.2004 № 33-0-11/290 «О порядке использования ККТ
