Данные для расчета корпоративного подоходного налога за 2015 год
Показатели | Сумма, тыс. тенге |
Доход от реализации продукции | 107459,72 |
Себестоимость реализованной продукции | 81739,92 |
Доход от неосновной деятельности | 7769,40 |
Расходы периода, всего | |
в том числе: | |
Расходы по реализации | 161,95 |
Общие и административные расходы | 17749,29 |
Расходы на выплату вознаграждения | 67,08 |
Корреспонденция счетов по отражению налогового обязательства
№п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, тыс. тенге | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |||
Начисление корпоративного подоходного налога | 2903,9 | |||
Начисление отсроченного подоходного налога | 24,3 |
Аудиторская программа проверка учета расчетов с бюджетом ТОО «AvtoStroyGroup»
№ | Процедуры аудита | Источники информации |
Проверка данных регистров учета расчетов с бюджетом и сверка со счетами Главной книги | Журналы - ордера и Главная книга | |
Проверка правильности определения налогооблагаемого дохода | Финансовая отчетность, расходные ведомости | |
Проверка правильности применения налоговых ставок | Учетная политика, Налоговый Кодекс | |
Проверка правильности применения налоговых льгот | Контракты, журналы -ордера | |
Проверка своевременности уплаты налогов в бюджет | Налоговая отчетность | |
Проверка правильности ведения синтетического и аналитического учета | Главная книга, журналы - ордера, учетные регистры | |
Проверка соблюдения действующего законодательства и соответствия записей учета записям в Главной книге и балансе предприятия | Налоговый Кодекс РК и др. нормативно - правовые акты |