Правовое регулирование валютных отношений

Валютное законодательство представляет собой совокупность норм правовых норм, определяющих международные расчёты, принципы проведения операций с валютными ценностями, порядок осуществления контроля за соблюдением валютного законодательства.

Валютное законодательство состоит из трёх блоков. Первый специальные законодательные и нормативные документы, посвящённые валютному регулированию и валютному контролю – это Таможенный кодекс РФ^[54], ФЗ РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»^[55].

Во второй блок входят законодательные и нормативные документы, регулирующие внешнеэкономическую деятельность институтов, осуществляющих операции с валютными ценностями. В данном случае: ФЗ РФ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ»^[56]; ФЗ РФ от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности»^[57]; Закон РФ от 20 февраля 1992 г. «О товарных биржах и биржевой торговле»^[58]; ФЗ РФ от 18 июля 1999 г. «Об экспортном контроле»^[59]; ФЗ от 13 октября 1995 г. «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»^[60]; ФЗ от 9 июля 1999 г. «Об иностранных инвестициях»^[61]; ФЗ РФ от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг»^[62] и некоторые другие.

К третьему блоку валютного законодательства относятся законы всеобщего действия, такие как Конституция РФ^[63], ГК РФ (части первая и вторая)^[64].

Валютное законодательство служит правовой основой валютного регулирования и валютного контроля. Под валютным регулированием понимается определение государством принципов осуществления операций с валютными ценностями. С помощью валютного регулирования государство стремиться защитить национальную валюту, поддержать её устойчивость, ограничить масштабы утечки капитала из страны, обеспечить необходимый уровень необходимых резервов страны и равновесие платёжного баланса.

Выделяются три типа валютных режимов:

1) режим государственной валютной монополии, когда государству принадлежит исключительное право на совершение всех валютных сделок. Такой режим существовал раньше в нашей стране;

2) режим валютного государственного регулирования (валютных ограничений). Подобный режим установлен Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

3) режим свободно конвертируемой валюты.

Основным нормативным актом в сфере валютного регулирования и валютного контроля является ФЗ РФ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»^[65]. Валютные отношения включают повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления международных расчетов, кредитных и валютных операций в России.

Валютные отношения оказывают на воспроизводственные отношения сильное обратное воздействие, которое в условиях глобализации мировой экономики становится ещё более заметным. Поэтому сфера валютных отношений является объектом государственного и межгосударственного регулирования, под которым понимается установление правил и порядка проведения валютных операций и международных расчётов.

Валютное регулирование и валютный контроль – это одна из сфер экономической деятельности. Следовательно, необходимо выделить публичные органы, осуществляющие её.

В соответствии со ст. 5 ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.

В соответствии со ст. 86 Конституции РФ Президент РФ осуществляет руководство внешней политикой РФ.

Правительство РФ в соответствии со ст. 15 Федерального конституционного закона РФ от 17 декабря 1997 г. «О Правительстве РФ»^[66] осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

Необходимо отметить, что до 2000 г. действовала Федеральная служба по валютному и экспортному контролю. В соответствии с Указом Президента РФ от 17 мая 2000 г. «О структуре федеральных органов исполнительной власти»^[67] Федеральная служба по валютному и экспортному контролю упразднена, её функции переданы Министерству экономического развития и торговли и Министерству финансов РФ. Указами Президента РФ № 314 от 9.03.2004 г., № 649 от 20.05.2004 г. и № 976 от 28.07.2004 г. функции валютного регулирования и валютного контроля переданы Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, находящейся в ведении Министерства финансов РФ^[68]. Федеральная таможенная служба также является публичным органом валютного регулирования и валютного контроля.

Субъектами валютных отношений являются: 1) граждане РФ, лица без гражданства, иностранцы; 2) юридические лица; 3) филиалы, представительства; 4) государство. Основополагающим в валютном регулировании является деление субъектов, указанных в пунктах 1 - 3, на резидентов и нерезидентов.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются: 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; 3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль – это государственный контроль за соблюдением резидентам и нерезидентами норм валютного законодательства. Если валютное регулирование - это часть валютной политики, направленной на установление порядка проведения операций с валютными ценностями и состоящей из комплекса законодательных, экономических и организационных мер, то валютный контроль - это фактически контроль за соблюдением правил, установленных в ходе реализации валютной политики.^[69] Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и агентами валютного контроля, которые составляют наиболее важную часть механизма обеспечения безопасности России в исследуемой области.

В соответствии со ст. 25 Закона о валютном регулировании резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ. Таким образом, лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в соответствии с законодательством РФ.