Понятие валютной позиции тесно связано с валютным риском

Валютный риск – это риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 14 ноября 2007 г.; 313-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» размер валютного риска рассчитывается следующим образом:

ВР= НВ*8%,

ОВП

Где НВ – суммарная величина открытых позиций, определяемая по данным

ОВП

графы 13 или 14 таблицы Приложения 1 к Инструкции ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размереов (лимитов) открытой валютной позиции, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (см. ф. 4.6.).

Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда по состоянию на отчетную дату процентное соотношение показателя НВОВП и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%. При этом используются данные о величине суммарной позиции и собственных средств (капитала) из ф. 634 «Отчет об открытых валютных позициях» Приложения 1 к Инструкции № 41 на конец последнего рабочего дня отчетного месяца (с. 136-137).

Регулярное совершение валютныхопераций предполагает, что часть средств банка расходуется на покупку одной валюты при одновременной продаже другой. Происходит уменьшение соотношения требований и обязательств банка по каждой иностранной валюте которое определяет его ВАЛЮТНУЮ ПОЗИЦИЮ.

Валютная позиция считается ЗАКРЫТОЙ, если количество купленной за свой счет валюты равно количеству проданной, т.е. требования и обязательства совпадают.

При несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте валютная позиция считается ОТКРЫТОЙ.

Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции.

В свою очередь открытая валютная позиция может быть:

ДЛИННАЯ - когда количество купленной валюты больше количества проданной, иначе - требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной;

КОРОТКАЯ - когда количество проданной валюты больше количества купленной, иначе - обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной.

В международной практике рассчитывается коэффициент определения максимального значения валютной позиции, который определяется как соотношение коротких или длинных позиций к собственным средствам (капиталу) банка.

К = Короткая позиция/Длинная позиция