Начисление налога на имущество

Перед выполнением регламентных операций по закрытию периода следует начислить налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (налог на имущество и др.). Расчет сумм этих налогов выполняется в процессе формирования соответствующих налоговых деклараций.

Начисленные суммы налогов следует внести в информационную базу вручную: бухгалтерской проводкой в кредит соответствующего субсчета счета 68 и дебет счета 91.02 «Прочие расходы», в налоговом учете – простой записью в дебет счета 91.02.9 «Прочие косвенные расходы».

Отразим в информационной базе начисление налога на имущество за 1 квартал 2009 года. Сначала заполним налоговую декларацию по налогу на имущество организаций (налоговый расчет по авансовому платежу) за 1 квартал 2009 года.

Выбираем пункт меню «Отчеты» − «Регламентированные отчеты», откроется обработка «Регламентированная и финансовая отчетность». В окне слева содержится список регламентированных отчетов. Декларация по налогу на имущество организаций в списке «Налоговая отчетность» отсутствует, поэтому мы нажимаем на кнопку «Список отчетов» на командной панели обработки, открываем в списке регламентированных отчетов группу «Налоговая отчетность» и в ней двойным щелчком мыши выбираем отчет «Имущество» (рис. 3.194).

Рис. 3.194

В открывшейся форме с помощью стрелок устанавливаем период составления отчета (рис. 3.195).

Рис. 3.195

Нажатием на кнопку «ОК» открываем налоговую декларацию по налогу на имущество и заполняем ее нажатием на кнопку «Заполнить» на командной панели формы декларации (рис. 3.196).

Рис. 3.196

В процессе автоматического заполнения декларации по налогу на имущество у нас рассчиталась сумма налога на имущество (авансового платежа), подлежащая уплате в бюджет. Нам нужно отразить начисление налога на имущество в информационной базе.

Открываем журнал документов, введенных вручную (меню «Операции» − «Операции, введенные вручную») и нажатием на кнопку «Добавить» создаем новую операцию (бухгалтерский и налоговый учет), как показано на рисунке (рис. 3.197).

Рис. 3.197

Закладку «Налоговый учет» заполняем нажатием на кнопку «Заполнить данные налогового учета по бухгалтерскому учету» на панели инструментов табличной части документа. Нажатием на кнопку «ОК» проводим документ.