Чек - это ценная бумага на бланке установленной формы. При расчетах чеками чекодатель дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении суммы денег, указанной в чеке, с его счета чекодержателю (получателю) средств.
Различают денежные чеки и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.). Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.
Главная функция чека - платежная, для оплаты чека не требуется акцепт банка.
В российской практике применяются расчеты чеками с грифом «Россия» и чеками из лимитированных чековых книжек. Коммерческие банки могут выдавать чеки предприятиям и организациям только после депонирования (перечисления) средств на предназначенном для этого счете, а затем эти средства перечисляются на лицевые счета в расчетно-кассовый центр.
После предъявления чекодержателем чека в банк для получения платежа банк направляет чек в расчетно-кассовый центр. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика и зачисляет коммерческому банку, обслуживающему чекодержателя. Такой порядок зачисления средств по чеку на счет чекодержателя после получения платежа от плательщика отражен в Гражданском кодексе (ст. 882).
|
|
Таким образом, средства клиента и банка замораживаются в Банке России на весь период использования чеков, что является для них невыгодным.
Расчеты из лимитированных чековых книжек предполагают наличие у предприятия чековой книжки. Она выдается обслуживающим банком на основании заявления клиента по установленной форме. Одновременно с чековой книжкой клиент получает идентификационную карточку, необходимую для идентификации чекодателя по каждому выданному им чеку. В карточке указывается сумма лимита, на которую можно выписать чек. Сумма установленного лимита чековой книжки депонируется на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. Деньги чекодержателю зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодателя, т. е. на основе инкассовых операций банка чекодержателя.
Срок действия лимитированной чековой книжки определяется договором между поставщиком и покупателем и сообщается банку. Если чек выписывается уже после этого срока, то он считается недействительным. На бланке чека должны указываться:
• наименование банка и его местонахождение;
• номер лицевого счета чекодателя;
• наименование чекодателя;
• место выписки чека, дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью);
|
|
· наименование получателя платежа;
• предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек.
Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатями и подписями должностных лиц банка.
Предприятие, принимающее чеки, обязано убедиться в том, что:
• сумма чека не превышает предельной суммы, указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
• номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует отмеченному в чековой карточке;
• подпись чекодателя, поставленная в чеке в момент его заполнения, идентична подписи в чековой книжке. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней (не считая дня его выдачи).
Схема документооборота при расчете чеками следующая:
1 — заявление на получение чековой книжки;
1а — платежное поручение для депонирования средств;
2 — депонирование средств;
3 — получение чековой книжки;
4 — отгрузка материальных ресурсов;
5 —оплата чеком;
6 — реестр чеков для оплаты;
7 — требование на оплату;
8 — перечисление денег.