Практичні завдання до теми 7

Завдання 7.1. На підставі наступних даних:

• загальні витрати на надання позички — 16 000 грн.;

• коефіцієнт ризику за даною позичкою - 5%;

• коефіцієнт достатності капіталу (Кд) - 8%;

• необхідна рентабельність капіталу (КОЕ) - 12%;

• розмір кредитних вкладень - 150 тис. грн.;

• чистий кредитний ризик складає 40% від валового ризику,

необхідно визначити процентну ставку, за якою позичка може бути запропонована клієнтові, виходячи з цільової рентабельності капіталу.

Завдання 7.2. На підставі наступних даних:

• загальні витрати на надання позички — 150 тис. грн.;

• коефіцієнт ризику за даною позичкою — 2%;

• коефіцієнт достатності капіталу (Кд) - 8%;

• необхідна рентабельність капіталу (КОЕ) - 10%;

• розмір кредитних вкладень - 1 700 тис. грн.;

• чистий кредитний ризик складає 40% від валового ризику,

необхідно визначити процентну ставку, за якою позичка може бути запропонована клієнтові, виходячи з цільової рентабельності капіталу.

Завдання 7.3. Виходячи з даних нижче приведеної таблиці, необхідно розрахувати точку беззбитковості кредитних вкладень банку. Дайте характеристику даного показника.

Показник	Значення
Передбачувана сума позички, тис. грн.	50
Середня вартість ресурсної бази, %.	15
Витрати, пов'язані з залученням депозитів і наданням позички, грн.	100
Норматив обов'язкового резервування залучених коштів, %	5
Категорія позички (чистий кредитний ризик складає 20% валового).	Стандартна

Завдання 7.4. Виходячи з даних нижченаведеної таблиці, необхідно розрахувати точку беззбитковості кредитних вкладень банку. Дайте характеристику даного показника.

Показник	Значення
Передбачувана сума позички, тис. грн.	230
Середня вартість ресурсної бази, %	13
Витрати, пов'язані з залученням депозитів і наданням позички, грн.	2000
Норматив обов'язкового резервування залучених коштів, %	4
Категорія позички (чистий кредитний ризик складає 30% валового).	Під контролем

Завдання 7.5. Визначити середню вартість позичок, наданих банком за звітний період, у тому числі за рахунок окремих складових.

Майнове положення банку	(тис. грн.)	Прибутки/збиткн	(тис. гри.)
Активи
1. Кошти НБУ	326787	1.1. Процентний дохід	334671
2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються або емітовані НБУ	122520	1.2. Процентні витрати	125302
3. Кошти в інших банках	278619	2.1. Комісійний дохід	161612
4. Цінні папери на продаж	56469	2.2. Комісійні витрати	8000
5. Кредити і заборгованості клієнтів	1502972	3. Дивідендний дохід	0
6. Інвестиційні цінні папери	42847,5	4. Чистий торговельний дохід	20000
7. Довгострокові інвестиції	555	5. Прибуток від довгострокових вкладень	10
8. Основні засоби та нематеріальні активи	411825	6. Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів	80
9. Нараховані доходи до одержання	8799	7. Інший операційний дохід	3581
10. Інші активи	224187	9. Загально адміністративні витрати	140749
11. Усього активів	2975580	10. Витрати на персонал	164874
Зобов 'язання		12. Витрати на безнадійні і сумнівні борги	60040
12. Кошти банків	69342	13. Прибуток до оподаткування	20989
13. Кошти клієнтів	2313174	14. Податок на прибуток	6296,7
14. Інші депозити	7737	15. Прибуток після оподаткування	14692,3
15. Боргові цінні папери, емітовані банком	1425	16. Непередбачені доходи/витрати	0
16. Нараховані витрати до сплати	13584	17. Чистий прибуток/збиток банку	146923
17. Інші зобов'язання	17152,5
18. Усього зобов'язань	2422415
Власний капітал	553165,5
28. Усього пасивів	2975580

• Сума податкових платежів за рахунок витрат банку складає - 2,5 % від загальних витрат банка.

• Податкові платежі за рахунок фонду оплати праці складають - 37 % від фонду оплати праці.

• Розмір дивідендів - 5 % від чистого прибутку.

Семінарське заняття 8

Тема: Тарифи на банківські послуги та тарифна політика

План

1. Основні принципи проведення тарифної політики банку,

2. Зміст основних етапів підрахунку вартості тарифів банку

2.1. Методика визначення вартості посередницьких послуг банку

2.2. Обґрунтування ціни розрахункових операцій банку

2.3. Встановлення вартості проведення розрахункових послуг банку

2.4. Розрахунок собівартості та ціни послуг банку з видачі готівки

2.5. Вартість видачі готівки з каси банку та з банкомату

3. Основні принципи нелінійного ціноутворення, використання нелінійного ціноутворення при встановленні комплексних тарифів банку

 

Мета семінарського заняття: розвинути у студентів загальне уявлення про тарифну політику банку, вивчити особливості розрахунку вартості банківських послуг, розглянути основні принципи проведення тарифної політики банку, обґрунтувати зміст основних етапів підрахунку вартості тарифів банку, вивчити методику визначення вартості посередницьких послуг банку, здійснити обґрунтування ціни розрахункових операцій банку з використанням різних методичних підходів до оцінки банківських витрат, встановлення вартості проведення розрахункових послуг банку, провести розрахунок собівартості та ціни послуг банку з видачі готівки, навчитись розраховувати вартість видачі готівки з каси банку та з банкомату, вивчити основні принципи нелінійного ціноутворення, навчитись використовувати нелінійне ціноутворення при встановленні комплексних тарифів банку.

Ключові слова та поняття:

банківська послуга, тарифи банку, тарифна політика банку, хронометраж робочого часу, фотографія робочого дня, технологічна карта операції, нелінійне ціноутворення.

Питання для самоконтролю.

1. В чому полягають особливості банківських послуг?

2. За якими ознаками класифікують послуги банку?

3. Чи можна вважати тариф ціною банківського продукту (послуги)? В чому полягають його особливості?

4. Які особливості притаманні банківським тарифам?

5. Якими принципами слід керуватись при розробці та затвердженні тарифної політики банка?

6. Опишіть алгоритм розрахунку банківського тарифу.

7. На які послуги, на Вашу думку, слід встановлювати тарифи в абсолютному вираженні, а на які - у відносному?

8. Які Ви можете назвати методи визначення часових витрат на надання банківських послуг?

9. Перелічіть прямі витрати для послуги зняття готівки з карткового рахунку через банкомат.

10. Назвіть форми нелінійного ціноутворення.

 

Тестові завдання.

1. Принципи тарифної політики:

а)   окупності, конкурентноздатності, стандартизації, індивідуального підходу;

б)   конкурентноздатності, стандартизації, індивідуального підходу, гнучкості;

в)   окупності, конкурентноздатності, стандартизації, індивідуального підходу, гнучкості, затвердження керівним органом;

г)    окупності, конкурентноздатності, стандартизації, індивідуального підходу, гнучкості.

2. Принцип гнучкості тарифної політики передбачає:

а)   можливість пристосування до ринкової кон'юнктури;

б)   залежність величини тарифу від обсягів надання послуг;

в)   відповіді „а" та „б" вірні;

г)    вірної відповіді немає.

3. Складання технологічної карти надання банківської посередницької послуги передбачає визначення витрат на основі:

  а)  фотографії робочого дня;

б)   прямих витрат;

в)   хронометражу;

г)    вірної відповіді немає.

4. Хронометраж робочого часу- це:

а)   процес виміру витрат часу на проведення окремої операції найкращим працівником банку;

б)   визначена послідовність робочих етапів (операцій) та виконавців, пов'язаних із наданням послуги;

в)   процес виміру витрат часу на проведення окремої операції найгіршим працівником банку;

г)    процес виміру витрат часу на проведення окремої операції пересічним працівником банку.

5. Фотографія робочого дня - це:

а)   процес виміру витрат часу на проведення окремої операції пересічним працівником банку;

б)   визначена послідовність робочих етапів (операцій) та виконавців, пов'язаних із наданням послуги;

в)   визначення перерозподілу робочого часу співробітників відділу між операціями (у відсотках від загальної кількості робочого часу);

г)    процес виміру витрат часу на проведення окремої операції найгіршим працівником банку.

6. Технологічна карта надання банківської послуги - це:

а)   визначена послідовність робочих етапів (операцій) та виконавців, пов'язаних із наданням цієї послуги;

б)   процес виміру витрат часу на проведення окремої операції пересічним працівником банку;

в)   визначення перерозподілу робочого часу співробітників відділу між операціями (у відсотках від загальної кількості робочого часу);

г)    процес виміру витрат часу на проведення окремої операції найгіршим працівником банку.

7. Визначення часових витрат на проведення окремих операцій, що включає в себе надання послуги проводиться за допомогою методів:

а)   фотографія робочого дня;

б)   хронометраж;

в)   питома вага часу на обробку документів;

г) всі відповіді вірні.

8. Види нелінійного ціноутворення:

а)   встановлення знижок на всю кількість послуг;

б)   встановлення тарифів, що складаються з двох частин;

в)   метод цінових точок;

г)    всі відповіді вірні.

9. Витрати на амортизацію основних засобів, витрати на поточне утримання обладнання, витрати на інкасацію, витрати на персонал спеціального підрозділу в банку, що забезпечує працездатність обладнання, витрати на процесування операцій:

а)   прямі витрати на послугу зняття готівки;

б)   прямі витрати на послугу зняття готівки з банкомату;

в)   повні витрати на послугу зняття готівки;

г)    повні витрати на послугу зняття готівки з банкомату.

10. Добуток частки робочого часу відділу на виконання операції, кількості працівників у відділі та витрат на одного працівника (в грошових одиницях) дозволяє визначити:

а)   витрати на одну операцію за місяць з використанням хронометражу;

б)   витрати на одну операцію за місяць з використанням фотографії робочого дня;

в)   ціну однієї операції з використанням хронометражу;

г)    ціну однієї операції з використанням з використанням фотографії робочого дня.