Социальное страхование

В любом обществе есть лица, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. Поэтому од­ним из объективных факторов развития общества является мате­риальное обеспечение таких лиц. На их содержание направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей.

Социальное страхование — это система отношений, с помо­щью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения указанных лиц.

В социально-политическом аспекте социальное страхование представляет собой способ конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. Размеры получае­мых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются действующим законодательством.

Исторически определились три формы организации социаль­ного страхования: коллективная (страхование, организуемое проф­союзами); государственная; смешанная (основанная на взаимо­действии государства и профсоюзов). Наряду с ними существует еще одна система социальной защиты населения — государствен­ное социальное обеспечение.

Современное коллективное социальное страхование имеет цель — гарантировать привычный уровень жизни. Страховые фонды создаются за счет взносов работников и работодателей. Они являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которых устанавливается государственным социальным законодательством. Коллективным социальным стра­хованием могут заниматься любые страховые организации, име­ющие лицензию на данный вид страховых операций. Распределение фондов социального страхования здесь происходит на основе принципа субсидарности: выплаты осуществляются в зависимос­ти от нуждаемости, но с учетом того, в течение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно в коллективном социальном страховании устанавливаются тарифы взносов, а так­же минимальные и максимальные пределы социальных выплат.

В систему государственного социального стра­хования РФ включаются следующие страховые фонды: Фонд социально­го страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Пен­сионный фонд.

Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или отдельные социальные группы, выде­ленные по критериям наличия социальных рисков. Условия госу­дарственного социального страхования устанавливаются законо­дательными и нормативными актами и носят обязательный ха­рактер. Управление фондами государственного социального стра­хования осуществляется специальными государственными финан­сово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах за­конодательной и исполнительной власти. Средства этих фондов являются федеральной государственной собственностью, не входят в состав федерального бюджета, бюджетов других уров­ней и не подлежат изъятию. Государственное социальное обеспечение осуществляется не за счет страховых взносов, а за счет налоговых поступлений в бюджет. При этом государство самостоятельно, решениями своих властных ор­ганов определяет, кому, в каких размерах и при каких условиях следует оказывать социальную помощь. Государственное социаль­ное обеспечение находится в ведении законодательной и исполни­тельной властей, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению че­рез эту систему, устанавливаются законодательными и норматив­ными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых граж­данином налогов и страховых взносов и определяются только сте­пенью нуждаемости. Целью государственного социального обеспечения является гарантирование прожиточного минимума.

Личное страхование

Личное страхование исторически связано с появлением стра­хования жизни на случай смерти лица, которое заключает договор страхования. При этом целью заключения договора страхова­ния является защита имущественных интересов не столько самого страхователя, сколько членов его семьи, так как страховая вы­плата осуществляется после смерти страхователя его наследникам или назначенному для получения суммы лицу (лицам). Лишь по­зднее в страховании появляется практика выплачивать страховую сумму самому страхователю при дожитии его до определенного возраста или до окончания действия договора страхования.

Страховые практика и законодательство обычно подразделяют страхование жизни и иные виды личного страхования (рис. 5.2).

Страхование жизни. Одной из отличительных особенностей страхования жизни является его долгосрочный характер, действие полисов распространяется на 10 —20 и более лет. Чтобы заинтересо­вать своего клиента, страховщик, располагая страховыми взноса­ми, уплаченными страхователем в течение продолжительного пе­риода времени, включает в расчет страхового тарифа и гаранти­рованную страхователю доходность. Источником дохода является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму до­ходности, предусмотренную в расчете страхового тарифа, умень­шается размер страхового взноса, который уплачивает страхова­тель. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты страхового взноса, чем моложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачиваемой страхо­вателем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачи­ваемой страховщиком при исполнении им своих обязательств. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, могут служить источниками инвестирования в народное хозяйство. Эти обстоятельства делают страхование важной отрас­лью финансового сектора.

Иные виды личного страхования. При страховании от несчаст­ных случаев и медицинском страховании страховые выплаты свя­заны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, свя­занными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страхова­нии от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствами, как правило, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страховате­лю соответствующей компенсации в виде единовременного посо­бия или страховой пенсии (рис. 5.3). В медицинском страховании основанием для возникновения стра­хового обязательства являются факты обращения страховате­ля в лечебные учреждения за получением медицинской помощи. При этом из децентрализованных страховых фондов компенсиру­ются расходы страхователя только по добровольному медицин­скому страхованию, поскольку все иные расходы оплачиваются из средств централизованных внебюджетных страховых фондов по обязательному медицинскому страхованию.

При характеристике личного страхования обычно выделяют цели социального и финансового характера, которые преследует страховой интерес. К целям социального характера можно отнести следующие:

ü защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

ü обеспечение в случае временной или постоянной утраты тру­доспособности (инвалидности);

ü обеспечение пенсии в старости;

ü накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты образования;

ü оплата ритуальных услуг.

В настоящее время страхование жизни является одной из наи­более представительных и динамично развивающихся отраслей на мировом страховом рынке. В разных странах на долю страховых компаний приходится до трети общего объема инвестиций. В то же время в Рос­сии ситуация со страхованием жизни складывается не так успеш­но. Причины такого по­ложения кроются в недоверии со стороны российских граждан к работе финансовых институтов вообще и к страховым компаниям в частности. Люди пока опасаются непредсказуемости государствен­ных решений в области страхования. Эти чувства провоцируются историческим опытом (развал системы Госстраха СССР, вызвав­ший потери страховых сбережений огромного количества страхователей), несовершенством и недоработанностью законодательной  базы, отсутствием страховой культуры.