Денежные взносы учредителей в уставный капитал
Практическая работа №9.
«Кассовые операции»
Цель работы. Научиться заполнять кассовые документы — приходный и расходный кассовые ордера. Научиться формировать отчет «кассовая книга».
Задача. 16 октября в кассу предприятия учредителями – физическими лицами в качестве взносов в уставный капитал были внесены приведенные в таблице суммы.
Учредитель | Сумма (руб.) | Дата | Документ |
Доскин Е.Д. | 15,000.00 | 16.10 | Приходный кассовый ордер №1 |
Чурбанов В.А. | 12,500.00 | 16.10 | Приходный кассовый ордер №2 |
Шурупов Е.Л. | 10,000.00 | 16.10 | Приходный кассовый ордер №3 |
ИТОГО: | 37,500.00 | - | - |
16.10 на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бухгалтеру, второй экземпляр, подписанный главным бухгалтером, остается у кассира.
По приказу руководителя предприятия № 4 от 16.10 кассиром производиться сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 37,500 руб. на расчетный счет №30101810900000000123 в АКБ “Мирный”. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.
Для решения этой задачи необходимо выполнить следующие операции:
1. Заполните приходный кассовый ордер на имя Доскина Е.Д. Для этого Документы - Приходный кассовый ордер (см. рис.23).
Рис.23. Приходный кассовый ордер
2. Если нажать кнопку «Печать», то формируется печатная форма документа. В режиме Файл — Просмотр можно увидеть документ в режиме предварительного просмотра. Для внесения изменений:
a. закройте предварительный просмотр;
b. выберите режим Файл — Параметры страницы;
c. внесите изменения, например, по ширине страницы (рис.24).
Рис.24. Параметры страницы
3. Аналогично заполните ещё два приходных кассовых ордера.
4. Сформируйте кассовую книгу: Отчеты — Кассовая книга.
5. Для сдачи денег в банк нужно выписать расходный кассовый ордер: Документы - Расходный кассовый ордер (см. рис. 24).
Рис.24. Расходный кассовый ордер
6. Сформируйте снова кассовую книгу. Проанализируйте полученные итоги.