2015-04-17
284
(Общероссийский классификатор управленческой документации)
1. Приходный кассовый ордер (форма 0310001) предназначен для оформления поступления денежных средств в кассу
2. Расходный кассовый ордер (форма 0310002) ордера предназначен для оформления выдачи денежных средств из кассы.
3. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма 0310005) для учета движения наличности между старшим кассиром и остальными кассирами компании в течение рабочего дня.
4. Кассовая книга (форма 0310004) предназначена для обобщения информации обо всех кассовых операциях компании. Ведётся кассиром ежедневно. Записи формируются на основании приходных и расходных кассовых ордеров. Кассовая книга распечатывается в конце рабочего дня в двух экземплярах. 2- экз является отчётом кассира.
Если в организации заработная плата выдается из кассы, то оформляется р асчетно-платежная ведомость (форма 0301009) или платежная ведомость (форма 0301011). По окончании 5 раб дней выдачи зарплаты, на общую сумму выданной по ведомости зарплаты составляется расходный кассовый ордер. Не выданная зарплата депонируется.
|
|
|
Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления.
Синтетический учет ведется на активном счете 50 «Касса».
Дебет счета 50 – отражает поступление денежных средств в кассу.
Н.: Д-т сч. 50 К- т 51, 52- поступление денежных средств в кассу с расчетного счета,
валютного счета
К-т 62, 71, 75, и др. - поступление денежных средств в кассу от
покупателей, подотчетных лиц, учредителей и др.
Кредит счета 50 – расходование денежных средств из кассы.
Н.: Д-т 51,52 К-т 50 - выдача денежных средств из кассы на расчетный счет,
валютного счета
Д-т 60, 70, 71, - выдача денежных средств из кассы поставщикам,
75 и др. заработная плата, подотчетным лицам, учредителям и др.
