2015-05-13
404
1. Себестоимость реализованной продукции - 108 252 432
2. Закупки сырья (дополнительные) 56 - 96 72
3. Итого (с.1 + с.2) 56 108 348 504
4. Минус: кредиторы к переносу 13 39 108 142
Текущие выплаты 46 69 240 362 Кредиторы после переноса - 13 39 108
Общие выплаты 46 82 279 470
Данные табл. 10.9 служат основой для определения оттока денежных средств в результате деятельности предприятия. В табл. 10.10 показан поквартальный отток денежных средств в компании «VN».
Таблица 10.10
Отток денежных средств в компании «VN», тыс. руб.
Квартал 1 2 3 4
Оттоки денежных средств
Выплаты кредиторам 46 82 279 470
Общехозяйственные расходы 20 20 20 20
Закупки основных средств 900
Общий отток денежных средств 966 102 299 490
Отток денежных средств содержит постоянные и переменные затраты компаний, в том числе заработную плату и жалованье, административно-управленческие и общехозяйственные расходы, налоговые отчисления, дивиденды и т. д. Он содержит капитальные затраты.
Чистое движение денежных средств определяют как разницу между общим притоком и общим оттоком денежных средств. (табл. 10.11).
Таблица 10.11
Поквартальное движение денежных средств, тыс. руб.
Квартал 1 2 3 4
Приток денежных средств - 30 190 400
Отток денежных средств - 966 -102 -299 -490
Чистое движение средств -966 - 72 -109 -90
Для получения показателя конечное сальдо денежных средств (или совокупное движение денежных средств) необходимо суммировать показатели начальное сальдо денежных средств и чистое движению денежных средств за первый период. Полученный результат представляет собой конечное сальдо денежных средств на конец первого периода. Затем этот результат становится начальным сальдо денежных средств на следующий период.
Начальное сальдо денежных средств для компании «VN» равно нулю, поэтому совокупное движение денежных средств будет характеризоваться данными табл. 10.12. За счет накопления чистых движений денежных средств (табл. 10.11) получим следующие результаты:
Таблица 10.12
Конечное сальдо денежных средств для компании «VN»
