Договор факторинга

Лекция 11 Договор факторинга. Договор безналичного расчета и его виды.

Договор факторинга

1. Договор факторинга (финансирование под уступку права денежного требования) - это договор, по которому одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату, а клиент уступает или обязуется уступить фактору денежного требования к третьему лицу (должнику) (ст. 1077 ГК).

В течение длительного времени операцию по уступке требования долга другому лицу признавали продажей товара и отождествляли с договором факторинга, однако, как правило, для правовой характеристики этих правоотношений акцент был смещен в сторону решения вопросов налогообложения этих операций, а не определение гражданско-правовых аспектов. Первое официальное определение понятия "факторинг" дает Закон Украины "О налоге на добавленную стоимость", согласно которому под ним понимают операцию по уступки первым кредитором прав требования долга третьего лица другому кредитору с предварительной или последующей компенсацией стоимости такого долга первому кредитору.

Однако, как показывает анализ положений гражданского законодательства договор факторинга следует признавать самостоятельным гражданско-правовым договором, который относится к группе договоров о предоставлении финансовых услуг. Подобным этого договорного обязательства являются правоотношения, складывающиеся по поводу уступки права требования, а также отношения, основанные на кредитном договоре.

Договор факторинга можно назвать модифицированным вариантом уступки требования. Однако, если сравнивать с общими правилами о цессию, договор факторинга имеет ряд существенных отличий. Договор факторинга характеризуется: диспозитивным характером возникновения правоотношений, специальными требованиями для сторон договора (фактора), предметом обязательства (чисто денежные требования). Причем договор факторинга может иметь место и при наличии договоренности между клиентом и должником о запрете уступки права требования или его ограничение, но при этом клиент не освобождается от обязанности перед должником по выполнению той запрета (ст. 1080 ГК).

Учитывая, что сферой применения факторинга, как правило, круг предпринимательских отношений, а также направленность на устранение недостаточности оборотных средств, договор факторинга также и отдельные черты кредитного договора. Однако это сходство обусловлено лишь целью возникновения и последствиями реализации договорного обязательства.

2. Юридические признаки договора: взаимный, консенсуальный, возмездный.

3. Сторонами договора являются фактор и клиент (ст. 1079 ГК). Фактором может быть банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо-предприниматель, в соответствии с законом имеет право осуществлять факторинговые операции. Клиентом может быть физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности.

Виды договоров факторинга

• договор купли денежного требования;

• договор с целью обеспечения выполнения обязательства.

4. Существенные условия. Предметом договора является денежное требование, причем как зрелой, то есть такой, срок платежа по которому наступил (существующее требование), а также будущего требования, то есть требования, которое возникнет в будущем (ст. 1078 ГК).

Важным является положение о том, что клиент отвечает перед фактором за действительность денежного требования перед кредитором И не отвечает, по общему правилу, за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования, право которого отступается и которую предъявлено к исполнению фактором (ст. 1081 ГК).

Фактически же предметом и сутью этого договора является предоставление услуги по предоставлению денежных средств клиенту, а именно денежная оценка его требования к должнику для пополнения его оборотных средств или в силу других факторов (неисполнения должником своего обязательства, наличие других отношений клиента с банком или банка с должником).

Содержание договора заключается в переходе к фактору права требования к должнику, то есть последний обязан осуществить платеж фактору при условии, что он получил от клиента или фактора письменное уведомление об уступке денежного требования фактору и в этом сообщении определено денежное требование, поддевает выполнению, а также указано фактора, которому должен быть осуществлен платеж. В противном случае должник может выполнить обязательства клиенту и обязательства считаться выполнено должным образом.

Если в соответствии с договором факторинга финансирование клиента осуществляется путем покупки у него фактором права денежного требования, фактор приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не отвечает перед фактором, если полученные суммы являются меньше суммы, уплаченной фактором клиенту.

Если уступка денежного требования фактору осуществляется с целью обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором, фактор обязуется предоставить клиенту отчет и передать сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспечен уступкой права требования, если иное не установлено договором. Если сумма, полученная фактором от должника, оказалась меньше суммы долга клиента перед фактором, который обеспечен уступкой права требования, клиент обязан уплатить фактору остаток долга (ст. 1084 ГК).

Должник вправе предъявить фактору к зачету свои требования к клиенту, которые возникли у должника до момента, когда он получил уведомление об уступке денежного требования фактору (ст. 1085 ГК).

В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не имеет права требовать от фактора возврата сумм, уже уплаченных ему по уступленному денежной требованием, если должник имеет право получить эти суммы непосредственно от клиента.

Должник, имеющий право получить непосредственно от клиента суммы, уплаченные фактору по уступленному денежной требованием, имеет право требовать возвращения этих сумм фактором, если фактор не выполнил своего обязательства передать клиенту денежные средства, связанные с уступкой права требования, или передал клиенту денежные средства, зная о нарушении клиентом обязательства перед должником, связанного с уступкой права требования.