Факторинг - система финансирования, при которой поставщик переуступает краткосрочные требования по торговым сделкам факторинговой компании или банку. Банк оплачивает счет в размере 70 - 90 %% и перечисляет клиенту оставшуюся сумму после оплаты должником этого счета.
Факторинг - финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью:
- незамедлительного получения большей части платежа;
- гарантии полного погашения задолженности;
снижения расходов по ведению счетов.
В факторинговой операции участвуют 3 стороны:
1. Поставщик продукции (первоначальный кредитор)
2. Покупатель продукции
3. Банк или факторинговая компания (вторичный кредитор)
Существуют следующие виды факторинга:
1. факторинговое соглашение открытого типа – это сделка, при заключении которой должник уведомляется об этой сделке, он переадресует свои платежи в пользу банка
2. факторинговое соглашение закрытого типа – сделка, о которой должник не уведомляется и банк самостоятельно зачисляет поступающие от его платежи на свой счет
|
|
3. внешний – сделка, в которой хотя бы один из участников находится за пределами РБ
4. внутренний – сделка, при которой все ее участники являются резидентами РБ
5. факторинг с правом регресса – соглашение, при котором банк имеет право потребовать у поставщика возврата выплаченной ему суммы, в том случае, если счет не будет оплачен должником
Факторинговому обслуживанию не подлежат лица:
1. признанные судом банкротом.
2. имеющие большие объемы дебиторской задолженности.
3. заключающие со своими покупателями долгосрочные контракты, выполнение и оплата которых производится поэтапно.
4. реализующие свою продукцию на условиях бартера.
5. физические лица, филиалы и подразделения банков.
При заключении договора факторинга клиент должен доказать:
-наличие денежного требования. Для этого нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т.д.;
-способность должника оплатить долг. Состав подтверждающих документов определяет банк.
Комиссионное вознаграждение, которое взимается банком за оказанные факторинговые услуги, состоит из нескольких частей:
- фиксированный сбор за обработку каждого документа (поставки);
- комиссия за факторинговое обслуживание, выраженная в процентах от суммы уступленной задолженности;
комиссия (в виде процента от суммы долга) за предоставление денежных ресурсов. Она берется за каждый день с момента выплаты банком долга клиенту до момента окончательного расчета с покупателем.
|
|
Преимущества факторинга как способа финансирования по сравнению с кредитом:
1).Не требует обеспечения.
2) Размер финансирования неограничен.
3) Объем финансирования может увеличиваться помере роста продаж у клиента.
4) Финансирование предоставляется на срок фактической отсрочки платежа (товарного кредита).
5) Срок получения денежных средств с момента предоставления заявки существенно короче.
6) Финансовый агент не проводит анализа финансово-хозяйственной деятельности клиента.
7) Сумму финансирования выплачивает фактору не клиент, а его дебиторы.
8) Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита. В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:
а) проценты за пользование кредитом;
б) налог на прибыль с процентов, превышающих ставку ЦБ +3%;
в) расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т.д.
г) расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;
д) расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенные выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.
Таким образом, при финансировании в рамках факторинга полностью решается проблема формирования оборотных средств предприятия, исчезает необходимость поиска залогового обеспечения для получения кредита в банке и, соответственно, не происходит роста кредиторской задолженности (как элемент повышения инвестиционной привлекательности предприятия).
Кроме того, факторинговое финансирование имеет более целевую, чем традиционный кредит направленность: предприятие выплачивает проценты именно за тот промежуток времени, когда ему действительно нужны деньги. Расчет эффективных процентных ставок при кредитовании и факторинге свидетельствует, что обслуживание при факторинге может быть даже дешевле, несмотря на более высокую номинальную ставку.
Необходимо отметить, что с учётом специфики работы конкретных предприятий реально может быть востребована только часть рассмотренных преимуществ факторинга.