2015-05-23
522
При организации обращения:
• проведение предварительной проверки персональных данных будущих владельцев пластиковых карточек и разработка рекомендаций для повышения надежности их хранения;
• проверка предполагаемых организаций-партнеров, предлагающих обслуживание клиентов банка по пластиковым карточкам;
• участие в разработке мер технологического характера, имеющих целью повысить надежность процедуры передачи информации платежной системы и идентификации владельца карточки;
• участие в разработке и обеспечении мер безопасности в процессе изготовления карточек и их рассылки (сохранности изготовленных карточек, их заготовок и расходных материалов);
• контроль за соблюдением требований по разделению уровней доступа к различным этапам изготовления карточек с целью предельно ограничить число лиц, осведомленных о вносимой в карточку ключевой информации;
• участие в разбирательстве по факту совершения незаконных операций с пластиковыми картами вне банка; в подготовке и публикации специального банковского реестра с номерами блокированных пластиковых карточек (стоп-листа);
• участие в разбирательстве по факту незаконных операций с пластиковыми картами непосредственно в подразделениях, осуществляющих выпуск пластиковых карточек и расчеты с их использованием.
При использовании карточек:
• выявление внешних признаков подделки (механические изменения, соответствие подписи на карточке подписи на платежной квитанции);
• проверка номера карточки по стоп-листу;
• установление личности предъявителя карточки.
При расчетах чеками:
1) проверка наличия на счете чекодателя суммы средств, указанной в чеке;
2) проверка подлинности и юридической силы чека путем:
• проверки отсутствия внешних признаков подчисток и исправлений;
• наличия на документе обязательных для чека реквизитов;
• сопоставления имеющихся в чеке реквизитов с реквизитами чековой карточки, выданной банком чекодателю одновременно с бланками чеков (номер лицевого счета чекодателя; наименование чекодателя — юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, номер его счета);
• сличения суммы, на которую выписан чек, с суммой лимита, указанной на его оборотной стороне;
• сличения подписи чекодателя с образцом подписи, проставленной на чековой карточке;
3) проверка документов, удостоверяющих личность получателя и правомочия его участия в операции.
При расчетах платежными поручениями:
1) установление подлинности платежного поручения путем:
• проверки принадлежности организации, от имени которой было выписано платежное поручение, к числу клиентов банка;
• проверки факта направления в банк документа с указанным содержанием и реквизитами организацией, от имени которой он выписан;
• проверки каналов, по которым документ поступил в операционную систему банка;
• установления сотрудников банка, участвовавших в его получении и обработке;
• установления отсутствия внешних признаков подчисток и исправлений;
• проверки наличия на документе обязательных для платежного поручения реквизитов;
• сопоставления имеющихся в платежном поручении реквизитов с реквизитами плательщика (банка-плательщика) и получателя (банка-получателя);
2) проверка первичных документов, послуживших основанием для перевода денежных средств (договор, контракт). Сличение содержания этих документов с содержанием платежного поручения;
3) проверка представленных учредительных и личных документов будущего владельца счета, на который переводятся денежные средства, с целью предупредить зачисление похищаемых средств на счета лже-фирм и подставных лиц;
4) проведение служебных разбирательств по факту поступления неподтвержденных платежных поручений.
В сфере кассовых операций.
В целях организации деятельности кассового узла:
• участие в подготовке организационно-распорядительных документов, регламентирующих деятельность кассы: положения о кассовом подразделении, приказов о назначении должностных лиц, ответственных за сохранность денежных средств и ценностей, договоров о полной и коллективной (бригадной) материальной ответственности;
• участие в организации технического укрепления кассового узла по соответствующим нормативам;
• участие в организации приема под охрану и передачи из-под охраны хранилища ценностей;
• участие в отборе персонала кассового узла;
• участие в обучении работников кассы приемам безопасной работы, систематическое информирование о наиболее распространенных и вновь выявленных уловках преступников;
• участие в проведении внутренних расследований по факту нарушения порядка функционирования кассы.
В целях выявления, предупреждения и пресечения хищений кассовой наличности:
1) лицами, не являющимися сотрудниками банка (с использованием поддельных денежных чеков).
Подлинность денежного чека устанавливается путем:
• проверки соблюдения порядка поступления чека в кассу (принятие чека непосредственно от получателя денег запрещается);
• проверки совпадения реквизитов чека с реквизитами отдельно поступившей контрольной марки к нему;
• выявления внешних признаков подчисток и исправлений;
• сопоставления реквизитов чека с реквизитами получателя денежной суммы.
Проверка личности получателя денежных сумм устанавливается путем:
• установления подлинности личных документов;
• установления соответствия данных личных документов реквизитам владельца счета;.
2) лицами из числа сотрудников банка:
• выявление подложных записей о принятии денег в кассовых и бухгалтерских документах;
• выявление подложных кассовых и бухгалтерских документов;
• выявление фактов похищения (уничтожения) кассовых и бухгалтерских документов;
• выявление расхождений между суммами, проставляемыми цифрами, и суммами, проставляемыми прописью, в приходном кассовом документе;
• выявление несоответствий между суммой, указанной в объявлении на взнос, суммой, внесенной в журнал по приходу и в квитанцию о приеме денег, выданную клиенту;
• выявление несоответствий в записи о поступлении денег в кассовом журнале записи в счетах клиентов, по которым должна проводиться конкретная операция;
• проверка наличия в денежных чеках необходимых реквизитов (подписей бухгалтера, кассира и клиента) и их соответствия имеющимся образцам;
• сличение данных о количестве поступивших в кассу денежных документов с аналогичными сведениями кассовых журналов операционных работников.
В целях выявления, предупреждения и пресечения хищений денежной наличности путем обсчета клиентов и контролирующего работника.
Выявление хищения денежных сумм, оприходованных по кассе путем установления:
• завышения в кассовых документах суммы денег, выданных клиенту;
• незаконного перевода денег с текущих или расчетных счетов клиентов на другие расчетные счета;
• незаконного получения по неучтенным чекам наличных денег с текущих или расчетных счетов клиентов;
• внесения подложных записей в подлинный денежный чек, предъявленный клиентом (исправлений и подчисток в денежном чеке и контрольной марке к нему);
• полностью подложных кассовых и бухгалтерских документов;
• расхождений между данными соответствующего лицевого счета клиента и суммой, указанной в денежном чеке и кассовом журнале по расходу.
В целях выявления, предупреждения и пресечения хищений кассовой наличности, совершаемых с текущих и расчетных счетов клиентов:
• выявление подложных записей в документах о проведении операций по безналичному расчету и сопутствующих им подложных записей в копиях платежных поручений, лицевых счетах клиентов, оборотных ведомостях по счетам;
• выявление подложных выписок о движении денежных средств на лицевом счете организации-клиента;
• выявление расхождений между кассовыми документами и счетами клиентов.
В целях выявления, предупреждения и пресечения хищений денежных сумм со специально созданных фиктивных счетов:
• выявление наличия банковских счетов на имя вымышленных владельцев;
• выявление фактов необоснованного зачисления на указанные счета денежных средств банка;
• выявление фиктивных расходных кассовых ордеров о снятии денежных сумм с указанных счетов;
• установление лиц, получающих денежные средства с указанных счетов.
В целях выявления, предупреждения и пресечения незаконного использование поступивших средств:
• выявление факта несвоевременного зачисления поступивших средств на счета клиентов;
• выявление фактов использовании не зачисленных на счет клиента денежных средств в интересах других лиц;
• выявление подложных кассовых документов, якобы свидетельствующих о внесении денег на счет клиента более поздним числом;
• выявление расхождений между записями о размере внесенной суммы (либо о дате внесения денег) в приходном кассовом журнале (книге учета принятых и выданных денег) и соответствующими записями в лицевых счетах клиентов;
• выявление расхождений между суммой начисления процентов, предусмотренных в договоре вклада, и реально начисленной суммой в лицевом счете клиента и в балансовом счете «Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам».
5.2. Действия в целях обеспечения
