Виды источников финансовых ресурсов | На начало года | На конец года | Изменение | |||
Млн р. | % | Млн р. | % | Млн р. | % | |
Собственные средства | ||||||
Уставной капитал | ||||||
Резервный фонд | ||||||
Фонд специального назначения | ||||||
Целевые финансирования и поступления | ||||||
Арендные обязательства | ||||||
Продолжение табл. 5.6 | ||||||
Расчеты с учредителями | ||||||
Нераспределенная прибыль | ||||||
Итого | ||||||
Заемные средства | ||||||
Долгосрочные кредиты банков | ||||||
Долгосрочные займы | ||||||
Краткосрочные кредиты банков | ||||||
Кредиты банков для работников | ||||||
Краткосрочные займы | ||||||
Итого | ||||||
Привлеченные средства | ||||||
Расчеты с кредиторами | ||||||
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | ||||||
Доходы будущих периодов | ||||||
Резервы предстоящих расходов и платежей | ||||||
Резервы по сомнительным долгам | ||||||
Прочие | ||||||
Итого | ||||||
Всего |
Расчет темпа прироста реальных активов (характеризует интенсивность наращивания имущества) А:
(5.1)
где А – темп прироста реальных активов, %;
С – основные средства и вложения без учета: износа, торговой наценки по нереализованным товарам, нематериальных активов, использованной прибыли;
З – запасы и затраты;
Д – денежные средства, расчеты, прочие активы без учета использованных заемных средств;
индекс «0» - базисный год;
индекс «1» - отчетный год.
Коэффициент автономии Ка (независимость финансового состояния субъекта от заемных средств):
(5.2)
где М – собственные средства, млн р.;
åИ – общая сумма источников, млн р.
Коэффициент финансовой устойчивости Ку:
(5.3)
где М – собственные средства, млн р.;
К – заемные средства, млн р.;
З – кредиторская задолженность и др. пассивы, млн р.
5.7. Анализ наличия и движения собственных оборотных средств хозяйствующего субъекта
Таблица 5.7