Вопрос. Процесс планирования дебиторской задолженности включает следующие этапы

Процесс планирования дебиторской задолженности включает следующие этапы:

1.Уяснения предварительных условий товарного кредита

1.1Определение объема продаж, который будет оплачиваться наличными

1.2Определяется объем продаж продукции на условиях «текущий месяц+30 дней»

1.3Определяется объем продаж, который планируется продавать на условиях 3-месячного кредита.

2.Поцесс планирования дебиторской задолженности

2.1Преближенный расчет

2.2Уточненный помесячно расчет

Приближенный расчет включает следующие действия:

-рассчитывается необходимый уровень оборотного капитала для каждого вида продаж

-необходимый оборотный капитал рассчитывается как сумма по всем видам кредита.

-данная сумма корректируется на коэффициент запаздывания платежей

-коэффициенты запаздывания рассчитываются как средневзвешенная из запаздывающих платежей и дней, на которые они запаздывают.

После определения необходимого объема оборотного капитала, финансовая служба выявляет оборотные средства, задействованные в сбытовой деятельности предприятия и определяет объем оборотных средств, необходимых для осуществления коммерческого кредитования.

Для получения этих дополнительных средств можно перевести деньги в оборотные средства из неких других источников. После этого составляется план поступления от продажи и динамики дебиторской задолженности. В результате составления плана выявляется так называемая зона напряжения, в которой поступления от кредиторов сокращается. Для преодоления этой зоны сотрудники службы сбыта должны активировать свои усилия по ускорению возвратности платежей, и изыскиваются дебиторские задолженности через кредиторскую.