Смета условно-постоянных затрат включает в себя:
- годовые амортизационные отчисления;
- затраты на ремонт;
- цеховые и общезаводские расходы;
- затраты на заработанную плату со всеми начислениями.
В основу расчёта затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых и общезаводских расходов положены следующие нормативы:
- амортизация – в среднем 10% от стоимости основных производственных фондов;
- текущий ремонт – 1,5% от стоимости основных производственных фондов;
- капитальный ремонт – 2,5 % от стоимости основных производственных фондов;
- цеховые и общезаводские расходы – 13,5 % от затрат на переработку.
Годовые амортизационные отчисления рассчитываются через основные фонды установки.
2.1.1 Расчет затрат на катализатор
Так как стоимость катализатора намного превышает 20000 руб. и его использование продолжается дольше 1 года, то его стоимость относим к стоимости основных фондов установки.
Расчет стоимости катализатора в реакторе установки гидроочистки дизельного топлива приведён в табл. 1 Стоимость катализатора составляет 3780,56 за килограмм.
|
|
Таблица 1
Расчёт стоимости катализатора
Показатели | Единицы измерения | Количество единиц |
Насыпная плотность катализатора , p нас | кг/м3 | |
Объём катализатора в реакторе установки, Vкат | м3 | 188,6 |
Масса катализатора в реакторе установки, | т | 141,5 |
Оптовая цена катализатора РК-442М | тыс. руб./т | 3780,56 |
Стоимость катализатора в реакторе на установки | тыс. руб. | 534949,24 |
По заводским данным годовой унос катализатора составляет 4 %:
KtУ=SKAT x 0,04= 21397,99руб./год.
Эта величина будет относится к переменным затратам установки, так как очевидно, что унос катализатора будет пропорционален интенсивности сырьевого потока, проходящего через реактор.
Стоимость основных фондов установки с учётом катализатора составит
ОФ= 7100000+534949,24=7634949,24 тыс. руб.
1.2.2 Расчет затрат на амортизацию
Годовые амортизационные отчисления рассчитываются через основные фонды установки по формуле:
где – годовые амортизационные отчисления, руб./год;
– стоимость основных фондов установки, руб.;
– норма амортизации, %. Принимаем, что для основных фондов установки .
руб./год.
Амортизационные отчисления, приходящиеся на одну тонну сырьевой продукции (гидроочистки дизельного топлива), определяются по формуле:
где – средние амортизационные отчисления, руб./т;
– годовые амортизационные отчисления, руб./год;
– мощность установки по целевой продукции, т/год.
руб./т.
1.2.3 Затраты на ремонт
Годовые затраты на ремонт определим по формуле:
где – годовые затраты на ремонт, руб./год;
|
|
– норма затрат на ремонт; эта величина складывается из затрат на текущий ремонт (1,5%) и затрат на капитальный ремонт (2,5%).
руб./год.
Цеховые и общезаводские расходы рассчитаем в ходе формирования калькуляции себестоимости продукции установки.
1.2.4 Расчет фонда заработной платы
Для расчёта заработной платы необходим штат основных
производственных рабочих (ОПР) установки, представлен в табл. 3
Таблица 3
Штат основных производственных рабочих установки
Наименование должностей | Время работы за месяц, час. | Количество человек, чел | Разряд | Часовая тарифная ставка, руб./час | Месячный ФОТ, руб./мес. |
Старший оператор | 91,17 | 65642,4 | |||
Оператор | 77,50 | ||||
Машинист технологических компрессоров | 91,17 | 65642,4 | |||
Машинист технологических компрессоров (подмена) | 91,17 | 16410,6 | |||
Машинист технологических насосов | 77,50 | ||||
ИТОГО: | - | - | - | 384845,4 |
Норма времени работы штатной единицы в месяц 180 часа. Процесс осуществляется непрерывно, на установке работают 4 бригады в четыре смены.
Заработная плата обслуживающего персонала за год составляет:
где ФОТ – фонд оплаты труда, руб./мес.
руб./год.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
где – норматив ночных, = 40%;
– норматив вечерних, =20%;
1/3 и 1/6 в формулах – условная часть суток, приходящаяся в году на ночное и вечернее время.
руб./год.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
где – фонд за работу в праздничные дни, руб.;
– количество праздников в году, дней;
– длительность смены, час;
– часовая тарифная ставка, руб./час;
– число рабочих, присутствующих на установке единовременно по данной часовой тарифной ставке.
руб./год.
Премиальные составляют для основных производственных рабочих 48%. Таким образом, в случае выполнения всех количественных и качественных показателей работы установки премиальные составят:
где – заработная плата обслуживающего персонала за год, руб./год.
руб./год.
Доплата за вредные условия труда составляет 12% и определяется по формуле:
где – заработная плата обслуживающего персонала за год, тыс. руб./год.
руб./год.
Основной фонд оплаты труда основных производственных рабочих определяем по формуле:
где – основной фонд оплаты труда, тыс. руб./год.
руб./год.
Дополнительный фонд заработанной платы составляет 9% от основного фонда оплаты труда:
где – дополнительный фонд, тыс. руб./год;
– норматив дополнительной зарплаты, .
руб./год.
Годовой фонд заработанной платы определяем по формуле:
где – годовой фонд, тыс. руб./год.
руб./год.
Расходы на социальные нужды составляют:
где – величина отчислений в социальные фонды, .
руб./год.
Расчет заработной платы инженерно-технических работников (ИТР) проводится аналогично. Месячный фонд зарплаты рассчитаем на основании табл. 4.
Таблица 4.
Штат ИТР на установке
Занимаемая должность | Количество человек | Оклад, руб. |
Начальник установки | 29000,0 | |
Механик установки | 26500,0 | |
ИТОГО | 55500,0 |
Годовой фонд зарплаты ИТР составит:
где ФОТ – фонд оплаты труда, руб./мес..
руб./год.
Премиальные составляют для инженерно-технических работников 42%. Таким образом, в случае выполнения всех количественных и качественных показателей работы установки премиальные составят:
где – заработная плата ИТР за год, руб./год.
руб./год.
Рассчитаем основной фонд заработанной платы инженерно-технических работников по формуле:
где – основной фонд оплаты труда, руб./год.
руб./год.
Рассчитаем дополнительный фонд зарплаты по формуле:
где – дополнительный фонд, руб./год;
– норматив дополнительной зарплаты, .
руб./год.
Годовой фонд заработанной платы определяем по формуле:
|
|
где – годовой фонд, руб./год.
руб./год.
Расходы на социальные нужды составляют:
где – величина отчислений в социальные фонды, .
руб./год.
Суммарные годовые отчисления на установке составят:
где – отчисления из заработной платы основных производственных рабочих, руб./год.
руб./год.
Суммарная годовая заработная плата штата установки составляет:
где – годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, руб./год.
руб./год.