2015-06-26
1354
К действиям, выполняемым после возбуждения уголовного дела, относятся: обыск в помещениях, где осуществлялась незаконная банковская деятельность; выемка и осмотр документов, предметов, свидетельствующих о преступной деятельности; осмотр помещений и оборудования; изъятие компьютерной информации; истребование документов, касающихся государственной регистрации лица в качестве банка либо небанковской кредитной организации и его лицензирования; установление местонахождения и допрос руководителей и учредителей организации, незаконно выполнявшей банковские операции либо лица, осуществлявшего эту деятельность; допросы потерпевших и свидетелей, проведение очных ставок.
Планирование и производство перечисленных следственных и иных процессуальных действий, как правило, осуществляется при отсутствии полной и достоверной информации об обстоятельствах совершения преступления и в ограниченное время. Необходимо учитывать, что преступники имеют реальную возможность скрыть следы преступления, уничтожить документы и иные носители информации. Данное обстоятельство требует не только применения всей совокупности предусмотренных законом процессуальных средств и методов оперативно-розыскной деятельности, но и максимального использования фактора внезапности при производстве следственных действий.
Обыск. Проведению обыска по делам рассматриваемой категории должна предшествовать тщательная подготовка, в процессе которой необходимо:
во-первых, решить, в каких помещениях следует провести обыск, для чего нужно выяснить, имеются ли у организации филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения;
во-вторых, поручить органу дознания выяснить точный адрес и план помещений, где предполагается произвести обыск, подходы к ним, наличие запасных выходов, что будет способствовать беспрепятственному проникновению в эти помещения;
в-третьих, определить круг лиц, в том числе специалистов, которые будут участвовать в обыске.
Планируя проведение обыска, важно помнить, что фактор внезапности имеет решающее значение, и поэтому нужно принять меры по предупреждению утечки информации.
По делам о незаконной банковской деятельности обыск обычно проводится в административных и различных служебных помещениях, которые использовались для приема клиентов, документального оформления и выполнения банковских операций, хранения денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей.
Цель обыска заключается в отыскании и изъятии документов и предметов, могущих иметь значение для расследования уголовного дела. В первую очередь речь идет о документах, выданных Банком России (свидетельства о государственной регистрации организации, лицензии), и внутренних документах организации. Это различные регламентирующие и управленческие документы: (приказы, распоряжения, должностные инструкции, служебные записки); документы, которыми оформлялись банковские операции; лицевые счета, кредитные и юридические дела клиентов; учетные книги и журналы; различного рода договоры, соглашения, гарантийные обязательства организации; бухгалтерская документация; документы отдела кадров. К внутренним относятся также документы, регламентирующие деятельность ее структурных подразделений: положения о филиалах и представительствах, доверенности, выданные руководителям филиалов, приказы об открытии обменных пунктов, дополнительных офисов и операционных касс. В ходе обыска помещений может быть обнаружено различное оборудование, используемое для выполнения банковских операций, а также магнитные носители компьютерной информации.
При наличии достаточных оснований обыск может быть проведен и по месту жительства, отдыха лиц, причастность которых к незаконной банковской деятельности установлена следствием, их близких родственников, а также в иных местах, установленных в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий. В этом случае рекомендуется обыски проводить одновременно.
Выемка. В большинстве случаев в материалах предварительной проверки уже имеются документы, подтверждающие факт осуществления лицом незаконной банковской деятельности. К таким документам относятся: справки Банка России о наличии либо отсутствии государственной регистрации данного лица в качестве банка либо небанковской кредитной организации и его лицензировании; учредительные документы организации; документы, свидетельствующие о том, что банковские операции выполнялись при отсутствии соответствующей лицензии; аудиторские заключения.
Решая вопрос о выемке документов, следует помнить, что в соответствии со ст. 183 УПК РФ изъятию подлежат только те документы, которые имеют значение для уголовного дела. Чтобы документы, полученные в результате выемки или обыска, отвечали требованию допустимости, необходимо соблюдать следующие законодательно установленные требования. Во-первых, обыск и выемка производятся на основании мотивированного постановления следователя (п. 2 ст. 182, п. 2 ст. 183 УПК РФ). Обыск и выемка в жилище, а также выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, производятся на основании судебного решения (п. 3 ст. 182 УПК РФ, п. 4 ст. 183 УПК РФ). В исключительных случаях, не терпящих отлагательства, обыск и выемка в жилище могут быть произведены на основании постановления следователя без получения судебного решения, но с обязательным последующим уведомлением прокурора и суда (п. 5 ст. 165 УПК РФ). Во-вторых, при производстве обыска и выемки должны выполняться требования ст. 182-183 УПК РФ, касающиеся порядка их проведения и лиц, которые должны присутствовать при этом. В-третьих, в протоколе соответствующего следственного действия должно содержаться полное и детальное описание изъятых документов с указанием, в каком месте и при каких обстоятельствах они обнаружены, выданы добровольно или изъяты принудительно (п. 13 ст. 183 УПК РФ).
Осмотр и выемка почтово-телеграфной корреспонденции в учреждениях связи производятся на основании судебного решения в порядке, предусмотренном ст. 185 УПК РФ. При производстве осмотра, выемки и снятия копий с задержанной корреспонденции обязательно должны присутствовать понятые из числа работников почтово-телеграфного учреждения. В необходимых случаях для участия в осмотре и выемке почтово-телеграфных отправлений следователь вправе вызвать специалиста, а также переводчика.
Истребование документов. Важное доказательственное значение имеют не только документы самой организации, но и иные документы, находящиеся в органах государственной власти, органах местного самоуправления, учреждениях и организациях. К таким документам относятся: вторые экземпляры свидетельств о государственной регистрации, реестры свидетельств о регистрации кредитных организаций и выданных лицензиях, книги регистрации обменных пунктов, материалы проверок, проводимых Банком России, и другая документация, связанная с надзорными функциями Банка России за деятельностью кредитных организаций; материалы проверок различных контрольных органов. Эти документы могут быть истребованы у Банка России, его территориальных учреждений и контрольных органов. Следует иметь в виду, что не каждый документ может быть истребован. Так, например, невозможно истребовать Книгу государственной регистрации кредитных организаций и различные регистрационные реестры, которые ведутся как самим Банком России, так и его территориальными учреждениями. Поэтому к уголовному делу следует приобщить выписки из этих книг и реестров, заверенных подписью следователя и печатью органа следствия. Целесообразно также приобщить к уголовному делу документы, которые представлялись в Банк России для государственной регистрации и получения лицензий, так как в ходе расследования может возникнуть необходимость в проверке достоверности сведений, содержащихся в этих документах.
В соответствии со ст. 86 УПК РФ собирание доказательств осуществляется также путем представления письменных документов. Правом представлять письменные документы, для приобщения их к материалам уголовного дела в качестве доказательств наделены подозреваемый, обвиняемый, потерпевший, гражданский истец, гражданский ответчик и их представители.
Работа следователя с документами включает предварительное исследование документов и их осмотр. В рамках предварительного исследования документов устанавливается, какие конкретно документы находятся в распоряжении следствия, каков их характер, а также проводится формальная проверка документов. Последняя предполагает внешний осмотр документа с целью проверки соблюдения установленной формы документа (наличия подписей, дат, оттисков печатей и иных, необходимых для конкретных видов документов реквизитов), а также детального изучения и сопоставления его реквизитов.
Осмотр документов согласно ст. 176 УПК РФ производится в целях обнаружения следов преступления и выяснения других обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела. Будучи процессуальным действием, осмотр документов оформляется протоколом и является доказательством по уголовному делу.
В ходе осмотра документов может быть установлен ряд обстоятельств, имеющих значение для дела, в частности: виды банковских операций, которые фактически выполнялись; нарушения, имевшие место при их проведении; круг лиц, осуществлявших эти операции и, возможно, причастных к преступлению; несоответствия между различными корреспондирующими документами. К осмотру документов рекомендуется привлекать специалистов, компетентных в вопросах организации и проведения банковских операций.
Нередко при расследовании незаконной банковской деятельности возникает необходимость анализа информации, содержащейся на электронных носителях. Для получения доступа к информации в виде магнитных записей и ее последующего использования в качестве доказательств изъятию подлежат предметы, с помощью которых она фиксировалась: компьютеры, жесткие диски, дискеты, компакт-диски и другие магнитные носители информации, использовавшиеся в процессе выполнении банковских операций. Следует помнить, что информация, хранящаяся на электронных носителях, может быть закодирована либо снабжена специальными защитными программами. Преступники для сокрытия следов своей незаконной деятельности могут уничтожить или заблокировать компьютерную информацию, выемка мощных серверов, поддерживающих локальные вычислительные сети или обеспечивающих доступ к глобальной сети, сопряжена с различными трудностями организационного и технического характера и требует серьезной предварительной подготовки и участия специалиста по вычислительной технике.
Осмотр помещений предполагает исследование места выполнения работ или оказания услуг. В данном случае речь идет об осмотре помещений, которые использовались для осуществления незаконной банковской деятельности. В ходе осмотра устанавливается наличие специально оборудованных помещений и технических средств, необходимых для выполнения банковских операций. Такой осмотр требует специальных знаний, поэтому существенную помощь следователю может оказать специалист соответствующего профиля.
Допрос. По делам рассматриваемой категории в процессе допроса свидетелей, потерпевших, представителей гражданского истца, подозреваемых, обвиняемых и специалистов устанавливаются и проверяются все обстоятельства, связанные с государственной регистрацией лица в качестве кредитной организации, его лицензированием и осуществлением им банковских операций. Принимая во внимание достаточно широкий круг вопросов, подлежащих выяснению, проведению допросов должна предшествовать тщательная подготовка.
Готовясь к допросу, следует изучить материалы уголовного дела, нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, внутренние документы организации, регламентирующие выполнение банковских операций (приказы, распоряжения), максимально полно использовать информацию, полученную в результате обыска и осмотра помещений, анализа и осмотра документов, а также от органов дознания, при необходимости проконсультироваться у специалистов. Важно правильно определить круг лиц, которые должны быть допрошены, и очередность их допроса, предварительно изучить личность допрашиваемых. Кроме того, необходимо определить время и способ вызова на допрос участников, подобрать необходимые документы, решить вопрос о применении звуко- или видеозаписи, составить письменный план допроса.
Допрос свидетелей. Количество свидетелей по делам о незаконной банковской деятельности может быть значительным. В первую очередь свидетелями являются сотрудники (в том числе и бывшие) организации, осуществлявшей незаконную банковскую деятельность, включая работников структурных подразделений (филиалов, представительств, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена иностранной валюты). Необходимо учитывать, что, эти свидетели в той или иной степени могут быть связаны с незаконной банковской деятельностью и с лицом, чьи преступные действия расследуются.
В ходе допроса этой группы свидетелей необходимо выяснить: в течение какого периода данная организация осуществляла банковскую деятельность; где, кем и какие конкретно операции выполнялись в тот или иной период времени, как они оформлялись, какие технические средства и оборудование при этом использовалось; кто руководил и контролировал выполнение банковских операций, кому передавались денежные средства, полученные от клиентов. Следует также установить наличие специальных знаний у работников, непосредственно выполнявших банковские операции. Кроме того, указанные свидетели, являясь членами коллектива, могут дать подробную информацию об обстановке, сложившейся в организации, учредителях и руководителях, их взаимоотношениях и связях. Следует помнить, что в числе этих свидетелей могут быть лица, заинтересованные в исходе расследования, причастные к осуществлению незаконной банковской деятельности либо к действиям, способствовавшим совершению преступления, и поэтому не склонные давать правдивые показания. Поэтому, выясняя известные им факты, необходимо установить роль данных лиц в преступном событии, всесторонне проверить их показания следственным и оперативным путем.
Самостоятельную группу свидетелей составляют клиенты, которым оказывались банковские услуги. В ходе допроса указанных лиц следует выяснить: какие банковские услуги им оказывались и в течение какого периода; каким образом им стало известно, что данная организация занимается банковской деятельностью; какие конкретно договоры с ними заключались и на каких условиях, как они оформлялись и кем, какое имущество было ими передано во исполнение заключенных договоров; кто конкретно оказывал банковские услуги и где это происходило.
Путем допроса сотрудников территориального учреждения Центрального банка РФ устанавливаются обстоятельства, связанные с регистрацией, лицензированием и деятельностью организации, осуществлявшей незаконную банковскую деятельность. Так, например, следует выяснить, кто из сотрудников осуществлял проверку документов, необходимых для государственной регистрации в качестве банка или небанковской кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, кто проводил проверку непосредственно в самой организации и ее подразделениях. Если подлинность изъятых регистрационных и лицензионных документов вызывает сомнение, то необходимо установить, действительны ли они, кому именно и кем они были выданы, имеются ли записи о их выдаче в соответствующих реестрах и журналах.
Необходимость в проведении очных ставок возникает в случаях, когда в показаниях допрашиваемых лиц, в первую очередь сотрудников организации и ее клиентов, имеются существенные противоречия.
Допрос подозреваемого (обвиняемого). Особенности допроса подозреваемого (обвиняемого) в значительной степени определяются следственной ситуацией, особенностями личности допрашиваемого и его должностного положения, спецификой тактических целей, стоящих перед следователем. Необходимо учитывать, что субъектами незаконной банковской деятельности, как правило, являются лица, имеющие специальное образование и опыт работы в финансовых органах. Из этого следует, что следователь должен достаточно свободно ориентироваться в банковском законодательстве, знать правила осуществления банковских операций и владеть терминологией. Поэтому при подготовке к допросу целесообразно не только получить консультацию специалиста, но и решить вопрос о его участии в этом допросе.
В ходе допроса указанных лиц следует устанавливать роль и степень участия каждого допрашиваемого в деятельности, осуществляемой без регистрации, без лицензии либо с нарушением лицензионных требований и условий. При этом очень важно убедить допрашиваемого дать правдивые показания, используя при этом тактические приемы производства допроса, имеющиеся в деле доказательства и противоречия в показаниях допрашиваемого. Если указанные в документах организации руководители и учредители - подставные или вымышленные лица, то необходимо выяснить, кто фактически создал организацию, руководил ее деятельностью, принимал участие в распределении прибыли.
Судебные экспертизы. При расследовании незаконной банковской деятельности одним из важнейших способов собирания доказательств является назначение и проведение судебных экспертиз: судебно- бухгалтерской, судебной финансово-экономической, почерковедческой, технико-криминалистической экспертизы документов и других.
Учитывая специфику банковской деятельности по делам рассматриваемой категории, целесообразно проводить комплексную судебно-бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизу. Такая экспертиза назначается для анализа финансово-хозяйственной деятельности организации, определения фактических результатов этой деятельности и полученной прибыли, выявления фактов, связанных с несоблюдением требований бухгалтерского учета и контроля, финансовой, кассовой и расчетной дисциплины, установления суммы материального ущерба.
В ходе комплексной экспертизы устанавливаются: соответствие первичной документации требованиям к ее оформлению; факты нарушения нормативно-установленных требований к ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности; факты недостоверного отражения в первичных документах, бухгалтерском учете и отчетности содержания фактически проведенных операций и фактических результатов деятельности организации; факты без документального оформления операций; внесения в первичные документы ложных сведений; факты использования средств клиентов и кредиторов организации на цели, не связанные с банковской деятельностью.
