2015-06-28
2637
- условия, зафиксированные в контракте в результате переговоров участников сделки.
При согласовании этих условий проявляется противоположность интересов контрагентов. Напр., экспортер стремится получить максим, сумму валюты в кратчайший срок, а импортер заинтересован в выплате наименьшей суммы, в ускорении получения товара и отсрочки платежа до момента его продажи.
Выбор условий сделок зависит от характера экономич. и политич. отношений между странами, соотношения сил контрагентов и степени их компетентности, а также от традиций и обычаев междунар. торговли данным товаром.
В.-ф. и п.у.в.с. включают след. осн. элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов; банки, через к-рые будут осуществляться эти расчеты.
При выборе валюты цены, где фиксируется цена товара, большое значение имеют: вид товара; факторы, влияющие на междунар. расчеты; условия межправительств, соглашений; междунар. обычаи. Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (двух и более) или в валютной корзине в целях страхования валютного риска (см. Риски валютные).
|
|
|
В контракте уточняется способ определения цены товара (твердая, скользящая и др.).
Валюта платежа - валюта, в к-рой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика). При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контракте оговариваются курс и условия пересчета первой валюты во вторую: курс, зафик-сир. в определенном виде платежного средства (банковского перевода, векселя и т.д.); время корректировки (накануне или в день платежа) на определ. валютном рынке (страны-экспортера (импортера) или третьей страны); курс пересчета (курс продавца, курс покупателя или средний курс на открытие, закрытие рынка или средний курс дня).
Несовпадение валюты цены (напр., доллара) и валюты платежа (напр., фр. франка) - один из простейших методов страхования валютного риска. Если курс валюты цены (в долларах) снизился, то сумма платежа (во фр. франках) пропорционально уменьшается, и наоборот (см. Риски вмеждународных валютно-кредитных и финансовых отношениях).
Различают: наличные платежи (платежи против отгруж. или получ. товаров или против документов, подтверждающих отгрузку товара в зависимости от условий контракта) и расчеты с предоставлением кредита в виде отсрочки оплаты (кредитные отношения оформляются простым или переводным векселем, выписываемым импортером).
При платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету поставщик кредитует покупателя (см. Международные расчеты). Альтернативная форма условий расчетов - кредит с опционом наличного платежа (если импортер воспользуется правом отсрочки платежа, то он теряет скидку, предоставляемую при наличной оплате).
|
|
|
К средствам платежа, используемым в междунар. обороте, относятся; векселя, платежные поручения, банковские переводы (телеграфные и почтовые), чеки и т.д. Наиболее сложная часть платежных условий контракта - выбор формы междунар. расчетов и формулирование деталей их проведения. Увязка противоположных интересов контрагентов в междунар. экономич. отношениях и организация их взаимных отношений реализуются путем выбора условий сделок. От них в определ. степени зависит эффективность внешнеэкономич. деятельности.
3. Существуют такие типы международных расчетов.
· Национальной валютой:
· торговые, кредитное и платежное соглашения между странами;
· Международной коллективной валютой (СПЗ, евро):
· торговые, кредитное и платежное соглашения в пределах интеграционных группировок стран;
· Клиринговые расчеты:
· международные платежные соглашения клирингового типа - соглашение между правительствами двух и больше стран при обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств;
· Золотом:
· используется в международных расчетах опосредованно на рынке золота.
Виды международных расчетов зависятот:
· Специфики субъекта:
· между конкретными контрагентами;
· между банками;
· между банком и контрагентом;
· между государством и банком;
· между государствами.
· Взаимодействиясубъектов:
· направления;
· через посредников.
· От объекта:
· торговые операции;
· инвестиционные операции;
· некоммерческие операции.
· Условия расчетов:
· наличные;
· с предоставлением кредита.
Формы международных расчетов (представленные в направлении спада выгодности для экспортера):
· 100 процентный - ной аванс или авансовые платежи (предоплата);
· аккредитив;
· инкассо;
· банковский перевод;
· банковский вексель;
· банковский чек;
· открытый банковский счет;
· консигнация;
· пластиковые карточки
4. Аккредитив — соглашение согласно которой, банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третий лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которой открытый аккредитив, оплатить ли акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или сделать негоциацию (куплю) документов, выставленных ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям.
Аккредитивсоответственно Унифицированным правилам и обычаям для документальных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой и с 1 января 1994 г. приобрели силу означает письменное обязательство банка эмитента, которое выполняется по требованию и на основании инструкций клиента (заявителя аккредитиву):
· осуществить оплату бенефициарове или по требованию третьему лицу;
· оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), составленные на бенефициара;
· уполномочить другой банк выполнить оплату, акцептование или негоциацию таких переводных векселей (тратт).
Аккредитив сравнительно с другими видами расчетов предоставляет большие возможности защиты интересов экспортера.
· При подписании соглашения о куплю-продажу экспортер должен четко определить, какие риски и требования ему необходимо учитывать относительно:
· политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;
· платежеспособности и надежности покупателя;
· собственной ликвидности.
Аккредитив по форме бывает:
· денежный — это именной денежный документ, в котором указано распоряжения банка о выплате владельцу определенной суммы полностью или частями. Он выплачиваются в указанной валюте или в валюте страны. Где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа;
|
|
|
· товарный (документальный) — предусматривает, что покупатель дает доверенность банка, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.
В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:
· импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
· банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;
· банк, который авизует (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;
· бенефиир-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;
· рамбурснийбанк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;
· перевозчик и экспедитор.
Последовательность действий при оформлении аккредитива схематично можно подать так (рис. 10.1)
· заключение соглашения между экспортером и импортером;
· заявление импортером на открытие аккредитива;
· открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через авизируюший банк (банка-экспортера);
· авизирование (сообщение) бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;
· проверка аккредитива экспортером (соответствие условиям сделки, выполнение);
· отправление товара экспортером импортеру;
· оформление и предоставление бенефициаром в свой банк комплекса документов для получения платежа за аккредитивом;
· проверка и пересылки банком, который авизует, документов банку-эмитенту;
· проверка банком-эмитентом полученных документов, которые получены и их проплата;
· выдача банком-эмитентом документов, которые проплаченые, приказодатеою аккредитива, т.е. эмитенту;
· зачисление банком, который авизует, средств бенефициару.
Срок и условия аккредитива должны быть согласованными к проводке оплаты (негоциации или акцептование). Соглашение с документальным аккредитивом предусматривает такие документы:
|
|
|
· вексель;
· коносамент или другой транспортный документ, который может быть товарораспределительным;
· коммерческий счет, счет-фактура, инвойс;
· свидетельство о происхождении товара;
· страховой полис или сертификат.
Преимущества и недостатки аккредитива для:
а) импортера:
· высокая комиссия;
· применяется банковский кредит;
· иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитиву к получению и реализации товаров.
б) экспортера:
· существует обязательство банка проплатить;
· надежность расчетов и гарантия своевременной проплаты товаров, поскольку ее осуществляет банк;
· скорость получения платежа;
· получение разрешения импортера на пересказывание валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.
5. Инкассовая форма расчетов
Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. Инк. операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.
В инк. форме расчетов участвуют: 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий вал. средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику; 5) плательщик.
Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым комм. документами; документарное (комм.) — инкассо финансовых документов, сопровождаемых комм. документами, либо только комм. документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.
Документарное инкассо — поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и перечислить эту сумму экспортеру. Регулируется такой платеж Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ.
Имеются две основные разновидности инк. поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П); б) против акцепта (Д/А).
Расчеты в форме инкассо дают опр. преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.
Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера: экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов явл. доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.
существует значительный разрыв во времени между поступлением вал. выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.
Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:
1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения; 2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера); 3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.
6. Банковский перевод — это распоряжение, которые пересылается (как правило, по электронной почте) банком одной страны банку другой страны. С его помощью дается указание дебетовать депозитный счет первого из них и кредитовать счет определенного лица или учреждения.При осуществлении перевода банк продает клиенту иностранную валюту на национальную. Банковский перевод может осуществляться через телеграф. Альтернативой телеграфному переводу есть почтовый перевод. В этом случае инструкции отправляются по почте или банкир предоставляет покупателю вексель на предъявителя, а покупатель отправляет его авиапочтой продавцу (получателю платежа). Сегодня банковский перевод осуществляется преимущественно через систему электронных переводов СВИФТ. СВИФТ — это Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, которая была создана в Брюсселе в 1973 г.
7. Валютный клиринг — соглашение между двумя правительствами двух и больше стран об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств.
Отличия валютного клиринга от внутреннего межбанковского клиринга:
Во-первых, зачеты за внутренним клирингом между банками происходят в добровольном порядке, а за валютным клирингом — в обязательному: при существовании клирингового соглашения между странами експортерами и импортерами этих стран не имеют права отвергаться от расчетов за клирингом;
Во-вторых, за внутренним клирингом (т.е., когда счета осуществляются в одной валюте) сальдо зачета сразу превращается в деньги, а при валютном клиринге возникает проблема погашения сальдо — так как в расчетах принимают участие страны с разной валютой, поэтому необходимо перечисление с одной валюты в другую.
Цели валютного клиринга разные в зависимости от валютно-экономического положения страны:
· выравнивание платежного баланса без расходов золотовалютных резервов;
· получение льготного кредита от контрагента, который имеет активный платежный баланс;
· соответствующие мероприятия на дискриминационные действия другого государства (например, Великобритания ввела клиринг в ответ на приостановление платежей Германии английским кредиторам в 30-х годах);
· безвозвратное финансирование страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.
Характерной особенностью валютных клирингов есть замена валютного оборота из-за границей расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют конечный зачет взаимных требований и обязательств.
Клиринг — главный, но не единый вид платежного соглашения. Платежные соглашения между государствами регулируют разнообразные вопросы международных расчетов, в частности порядок использования валютных поступлений, состояние платежного баланса и его отдельных статей, взаимное предоставление валют для текущих платежей, режим ограниченной конвертируемости валют и т.п..
Формы валютного клиринга.
Формы валютного клиринга могут быть разнообразными и классифицироваться за такими основными признаками:
В зависимости от числа стран-участниц клиринг бывает:
· двусторонний;
· многосторонний (три и больше стран). Примером есть Европейский платежный союз, который функционировал из июня 1950 г. к декабрю 1958 г. В нем принимало участие 17 стран Западной Европы. Он был создан по инициативе и при поддержке США, которые использовали его для преодоления валютных барьеров, которые мешали проникновению американского капитала, для распределения помощи за «планом Маршалла» и вторжение доллара в международные расчеты Западной Европы;
· международный — не созданный, хотя проект его был разработан Дж. М. Кейнсом в 1943 г — проект Международного клирингового союза (МКС). Международные клиринговые расчеты предполагались для взаимного зачета требований и обязательств и межгосударственного валютного регулирования. Кейнс рассматривал международный клиринг как средство преодоления межгосударственных разногласий.
Тема Платежный баланс как средство отражения мирохозяйственных связей страны
1. Платёжный бала́нс — это «статистический отчёт, где в систематизированном виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определённый период времени»[1]. Платежный баланс является важным показателем и инструментом, позволяющим предвидеть степень возможного участия страны в мировой торговле, международных экономических связях, установить ее платёжеспособность. Особенностью данного понятия является то, что первоначальное и современное определения данного термина имеют принципиальные отличия, что нередко вводит в заблуждение. Термин «платёжный баланс» впервые использовал Джеймс Денем-Стюарт в своей работе «Исследования о принципах политической экономики» (1767 г.) (Inquiry into the Principles of Political Economy). Стюарт определяет платёжный баланс как самостоятельное понятие, которое состоит из:
§ Расходов граждан за рубежом.
§ Платежей по долгам, основной суммы долга и процентов иностранцам.
§ Предоставления денежных займов другим странам.[ источник не указан 750 дней ]
Таким образом, первоначально платёжный баланс отражал только совершённые платежи, а не все внешнеэкономические операции с материальными, финансовыми и интеллектуальными активами (внешнеэкономические операции — это операции между резидентамии нерезидентами).
В то же время надо отметить, что концептуальные основы, логика и структура построения современного платёжного баланса базируются на предыдущих представлениях о предназначении платёжного баланса.
При составлении платёжного баланса используется принятый в бухгалтерском учёте принцип двойной записи. Каждая операция отражается по дебету и кредиту счёта, а итоговая сумма дебета должна равняться итоговой сумме кредита. Кредитовые суммы формируются в результате экспорта товаров и услуг и притока капитала, что приводит к поступлению иностранной валюты на счёт, они отражаются со знаком «плюс». Дебетовые суммы формируются в результате импорта товаров и услуг и оттока капитала, приводящих к расходу иностранной валюты. Они отражаются со знаком минус. В платёжном балансе экономические операции отражаются по рыночным ценам, то есть по ценам, по которым фактически происходил обмен экономическими ценностями.
2. Методология составления платежного баланса определяется по помощи международного стандарта — «Руководство из платежного баланса» ВРМ, что разрабатывается и периодически публикуется МВФ. Последнее, пятое издание Руководство опубликовано в 1993 г., в котором и предлагается современная классификация статей платежного баланса.
А. Текущие операции
Товары
Услуги
Доходы от инвестиций
Другие услуги и доходы
Частные односторонние переводы
Официальные односторонние переводы
Итог: А. Баланс текущих операций
В. Прямые инвестиции и другой долгосрочный капитал
