Классификация банковских валютных операций

Классификация банковских валютных операций может осу­ществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валют­ным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операции вытекает из закона РФ «О валютном регу­лировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в инос­транной валюте подразделяются на:

♦ текущие валютные операции;

♦ валютные операции, связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели теку­щие валютные операции. При этом отсрочка платежа пре­доставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением.

/. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

♦ открытие валютных счетов юридическим лицам (резиден­там и нерезидентам), физическим лицам;

♦ начисление процентов по остаткам на счетах;

♦ предоставление овердрафтов;

♦ предоставление выписок по мере совершения операции;

♦ оформление архива счета за любой промежуток времени;

♦ выполнение операций по распоряжению клиентов, отно­сительно средств на их валютных счетах (оплата предос­тавленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

♦ контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относятся операции по обслужи­ванию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экс­порту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также дви­жением капитала. Уполномоченные банки могут совершать сле­дующие операции неторгового характера:

♦ покупку и продажу наличной иностранной валюты и пла­тежных документов в иностранной валюте;

♦ инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

♦ осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых кар­точек клиентов банка;

♦ производить покупку (оплату) дорожных чеков иностран­ных банков;

♦ оплату денежных аккредитивов и выставление аналогич­ных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иност­ранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об уста­новлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операции.

Для осуществления международных расчетов банк откры­вает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО. Счет НОСТРО — это текущий счет, откры­тый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет ЛОРО — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностран­ной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка — cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа today понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа tomorrow представляет собой операцию с да­той валютирования на следующий за днем заключения рабо­чий банковский день.

Под сделкой типа spot понимается конверсионная опера­ция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) — это кон­версионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковс­ких дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинако- вую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая— сделкой с немедленной поставкой.

Валютная позиция банка.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция — остатки средств в иностранных валю­тах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалан­совых требований и обязательств по незавершенным операци­ям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при измене­нии обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция — разница остатком средств в иностранных валютах, которые формируют количественно несовпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валю­тах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчет­ную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — открытая ва­лютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превы­шают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валют­ная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внеба­лансовые требования в которой количественно превышают пас­сивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в от­дельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом вне­балансовых требований и обязательств по незавершенным опе­рациям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достиже­ния сторонами сделки предусмотренными законодательством

Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осу­ществления поставки средств на счета контрагента но сделке. ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных пози­ций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капита­ла) уполномоченных банков.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экс­портом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, бан­ковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, от­крывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в ак­кредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккре­дитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эми­тент принимает на себя обязательство предъявить предостав­ленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся ва­лютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномо­ченных банках.

VI. Операции по привлечению и размещению банком валют­ных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

♦ физических лиц;

♦ юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

♦ физическим лицам;

♦ юридическим лицам.

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.