Уполномоченный банк: понятие, статус, его права и обязанности как агента валютного контроля.
Уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБРФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБРФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
Статус – агент валютного контроля.
УБ как агенты налогового контроля в соответствии с законодательством РФ имеют право:
1. Осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютных актов.
2. проводить проверки полноты и достоверности учёта и отчётности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
3. Запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций – открытие и ведение счетов.
Агенты имеют право запрашивать те документы, которые установлены законом, при этом только те документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Агенты обязаны:
1. Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютных актов.
2. Представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием.
3. Обязаны соблюдать коммерческую, банковскую и служебную тайны.
Валютные ценности и валюта Российской Федерации.
Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчётных единицах.
Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.
Внутренние ценные бумаги – эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ. определение 2 – это иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ. (пример из лекции J если ц. б. выпущена в России с иностр. номиналом или если выпущена за рубежом в рублях – то это внешняя ц. б)
Валюта РФ:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.