Уполномоченные банки

Резидент обязан предоставить паспорт сделки в уполномоченный банк - российскую кредитную организацию, у которой есть лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ.

IХ. Органы и агенты валютного контроля

Валютный контроль в России осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.

Правительство РФ отвечает за координацию деятельности и взаимодействие органов и агентов валютного контроля.

К органам валютного контроля относятся: ЦБ РФ и те федеральные органы исполнительной власти, которые получили полномочие от Правительства РФ. В настоящее время это Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

К агентам валютного контроля относятся: уполномоченные банки, Внешэкономбанк, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Только органы валютного контроля вправе:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

И органы, и агенты валютного контроля вправе:

1) проверять соблюдение резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, связанные с валютными операциями, открытием и ведением счетов.

X. Права и обязанности резидентов и нерезидентов;

осуществляющих валютные операции

Права:

- знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

- обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;

- на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Обязанности:

- представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию;

- вести учет и составлять отчетность по валютным операциям;

- сохранять отчетные документы не менее трех лет со дня совершения валютной операции;

- выполнять предписания органов валютного контроля.