Описание услуг

Основным видом деятельности предприятия «ООО «Триал» является оказание услуг по перевозке строительных грузов по Приморскому краю. Перевозятся строительные грузы (гашеная известь, цемент, кирпич, железобетонные конструкции, трубы и т.п.) по следующим маршрутам:

1. Загрузка с завода и складов, расположенных в городе Уссурийске, до пунктов разгрузки и с последующей загрузкой и перевозкой груза на место строительных работ, расположенное в городе Владивостоке.

2. Загрузка со склада, территориально расположенного в городе Артеме, с последующей доставкой на стройки в город Уссурийск, где и происходит разгрузка.

Заявки от клиентов принимаются по телефону и факсу, они принимаются как в устной, так и письменной форме. Возможен заказ автотранспорта и по электронной почте. Клиенты оплачи­вают предоставляемые услуги посредством перевода необходимой суммы на расчетный счет предприятия.

Выпуск автомобилей на линию осуществляется после ежедневного осмотра автомобиля. При выезде водитель получает путевой лист и товарно-транспортную накладную, при возврате водителя на базу эти документы сдаются и потом обрабатываются.

Необходимый мелкий текущий ремонт выполняется подрядным способом сразу по возвращению машины из рейса, более крупный текущий ремонт, а также техническое обслуживание выполняется так же подрядным способом при помощи ремонтных рабочих.

Связь с автомобилями в пути обеспечивается сотовой сетью. Для решения возникающих в пути вопросов и передачи информации водителям постоянно работает диспетчер.

Если клиентам, необходимо будет осуществить перевозку строительного груза на более длинные расстояния (в другие города Приморского края), то ООО «Триал» в состоянии для полного удовлетворения потребностей клиента осуществлять данные работы. В случае нехватки собственного подвижного состава, ООО «Триал» имеет возможность арендовать необходимое количество автомобилей.

Таким образом, «ООО «Триал» может предложить качественное, всестороннее обеспечение перевозочного процесса, что особенно важно в виду всё возрастающего спроса на качественные услуги.

План маркетинга

Потребность автотранспортных предприятий в основных фондах определяется программой производства его деятельности. Эта программа в соответствии со структурой спроса и величиной спроса формируется на конкретные транспортные услуги.

Автомобильный транспорт является одной из важнейших составляющих транспортного обеспечения безопасности страны в особый период.

В тоже время развитие автомобильного транспорта в России сталкивается с проблемами, требующими комплексного решения на федеральном и региональном уровнях. Основными достоинствами данных видов перевозок является способность доставки от двери до двери и высокая мобильность подвижного состава (способность легко и без потерь изменять маршрут).

Это обуславливает значительную популярность данного вида доставки грузов, но не исключает подверженности негативному влиянию всё возрастающей конкуренции, как между различными видами транспорта, так и между автоперевозчиками.

Различие между фирмами автоперевозчиками особенно заметно в перечне предоставляемых услуг и их качества и скорости выполнения доставки.

Каждый потребитель сам выбирает приоритеты, по которым он выбирает ту или иную фирму. При этом большую роль помимо рекламы играют мнение клиентов, уже воспользовавшихся услугами тех или иных фирм перевозчиков. Для потребителей также важна надёжность продавца, а для этого фирме необходима репутация, нарабатываемая годами.

Основными конкурентами ООО «Триал» на данном сегменте рынка является ООО «Перевоз» и ООО «Автоперевоз».

Характеристика конкурирующих фирм представлена в таблице 1.

Таблица 1- Характеристика конкурирующих фирм по запросам потребителей

Запросы потребителей	Возможности ООО Триал»	Возможности ООО «Перевоз»	Возможности ООО «Автоперевоз»	Значимость Фактора
1. Низкие цены		-	+	12%
2. Безаварийность		+	-	20%
3. Репутация		+	+	6%
4. Выполнение срочных заказов		-	+	8%
5. Скорость доставки		+	-	20%
6.Экспедиторские услуги		-	+	5%
7. Доставка точно в срок		+	-	22%
8. Культура обслуживания		-	-	7%
Итого:		67%	30%

Из таблицы запросов потребителей видно, что основными конкурентными преимуществами являются: доставка точно в срок, скорость доставки, безаварийность. Данные предпочтения покупателя могут удовлетворить ООО «Триал» и ООО «Перевоз», но помимо этого ООО «Триал» предлагает качественное культурное обслуживание, экспедиторские услуги, выполнение срочных заказов. Так же на основании данной таблицы можно сделать вывод, какие потребительские качества товара, предлагаемого на рынке необходимо развивать.

Таким образом, услуга ООО «Триал», позиционируется на рынке как услуга высокого качества для успешно развивающихся и развитых представителей малого и среднего бизнеса осуществляющих поставки строительных грузов, что и определило развитие стратегии конкурентных преимуществ.

В виду невозможности вести борьбу за конкурентов делая упор на низкие тарифы перевозок и все возрастающего спроса на качественные услуги, ООО «Триал» выбирает стратегию специализации - удовлетворение потребностей клиентов – грузовладельцев в части точных в срок, безаварийных и срочных перевозок.

После изучения предпочтения клиентов, на основе проведенного опроса потенциальных заказчиков, специалисты ООО «Триал» сделали вывод, что потребители готовы платить большую цену (по сравнению с ценами на услуги ООО «Перевоз») за более качественные услуги.

На данном этапе ООО «Триал», обладает достаточно значимыми преимуществами, но необходимо также достигнуть максимальных конкурентных позиций и для того, чтобы удовлетворить все потребности клиентов, ООО «Триал» предлагает потенциальным клиентам свою систему стимулирования сбыта т.е. перечень различных средств убедительного воздействия призванного ускорить или усилить ответную реакцию покупателя услуги, которая включает:

1. Подкрепление товара или услуги дополнительными выгодами:

- при осуществлении перевозок строительного груза на более длинные расстояния (в другие города Приморского края), ООО «Триал» в состоянии для полного удовлетворения потребностей клиента осуществить данные работы;

– ООО «Триал» оказывает экспедиторские услуги;

– при возникновении необходимости у клиента погрузо-разгрузочных работ, эти работы могут осуществляться водителем ООО «Триал».

2. Ценовое стимулирование, скидки, льготы:

– для постоянных клиентов разработана система скидок, скидки предоставляются от 2% до 10% в зависимости от объема перевозок.

Специалисты ООО «Триал» ежемесячно опрашивают клиентов и фиксируют все отзывы и предложения по работе службы доставки. Опросной лист, содержит следующие основные требования, предъявляемые к качеству обслуживания:

– срок доставки;

– оказание водителями помощи в погрузке – разгрузке;

– скорость выполнения заказов;

– культура обслуживания водителями и диспетчерами;

– прочие пожелания по оптимизации рабочего процесса ООО «Триал» и улучшения качества обслуживания.

ООО «Триал» только выходит на рынок перевозок, и поэтому необходимо первые несколько месяцев работы давать массированную рекламу с целью привлечения большого числа клиентов. Для этого надо в кратчайшие сроки поднять обороты автоперевозок до необходимого уровня.

Поэтому к выбору источников рекламы следует отнестись достаточно серьезно, так как они должны отвечать ряду следующих требований:

– реклама должна охватывать максимальное количество потенциальной целевой аудитории;

– должно быть яркой и броской;

– должна быть достаточно недорогой, так как на период развития ООО «Триал» имеет недостаток денежных средств.

Основными источниками, удовлетворяющими этим требованиям можно считать рекламу:

1. На бортах транспортных средств.

2. Целевую почтовую рассылку.

3. Рекламу в журналах и Интернете.

Все выше перечисленные виды рекламы являются достаточно недорогими и эффективными.

Информация, размещенная в журналах, может быть предоставлена, как в форме модуля, так и в форме заказных статей подробно описывающих преимущества ООО «Триал» над конкурентами.

За сохранность перевозимого груза несет ответственность водитель, который принимает груз согласно накладной на отгрузку, на которой ставит свою подпись.

В момент погрузки товара водитель должен проверить целостность. В случае повреждения целостности товара водитель имеет право не принимать бракованный товар, или кладовщик, отпускающий данную продукцию должен подписать в накладной, что эта позиция отпущена с повреждениями и водитель за ее качество ответственности не несет. Аналогичным образом товар сдается водителем и в пункте назначения.

Если водитель принял товар надлежащего качества, но во время разгрузки обнаруживается, что товар получил механические или иные повреждения, то ответственность перед клиентом несет ООО «Триал».

В случае задержки в сроках доставки клиент имеет право в индивидуальном порядке решать вопрос с руководством ООО «Триал» о снижении стоимости данной перевозки вплоть до 30% за 1 час.

4. Производственный план

Производственный план (производственная программа), разрабатывается на основе результатов маркетинговых исследований рынка сбыта с последующим сопоставлением с производственными возможностями предприятия.

Производственный план определяет необходимый объём грузоперевозок в плановом периоде и рассчитывается с учётом производственной мощности автотранспортного предприятия.

Производственная мощность автотранспортного предприятия – это максимально возможный (нормативный) общий годовой объём реализации услуг при полном использовании оборудования и производственных площадей.

Формирование производственного плана, в конечном счёте сводиться к формированию спроса на услуги.

Производственный план грузоперевозок ООО «Триал» разрабатывается в следующей последовательности:

1. Специалисты ООО «Триал» провели исследование рынка и определили позицию предлагаемых услуг на рынке, возможный их спрос и предполагаемый объём предоставляемых транспортных услуг.

2. На основе предполагаемого объёма предоставляемых транспортных услуг, определяется:

2.1. Суточная и годовая выработка одного автомобиля,

2.2. Ходовое и списочное количество автомобилей;

2.3. Эксплуатационные показатели работы автомобилей;

2.4. Количество и трудоёмкость технических обслуживаний и текущего ремонта автомобилей;

2.5. Потребность в топливе, электроэнергии и воде.

Данные для расчета показателей производственного плана представлены в таблице 2 (и соответствуют варианту выданного задания).

Таблица 2 – Технико-экономические показатели работы ООО «Триал»

Наименование показателя	Условные обозначения	Вариант
1. Объем перевозок (годовой), тыс.т.	Qгод
2. Расстояние перевозки, км	Lпер
3. Транспортная работа (грузооборот), млн. т. км	W	4,0
4. Марка автомобиля		ЗИЛ-131
5. Грузоподъемность автомобиля, т	Нq
6. Коэффициент использования грузоподъемности	g	0,9
7. Коэффициент использования пробега	b	0,52
8. Время в наряде, час	Tн	10,5
9. Коэффициент выпуска (использов.) автомобилей	aвып	0,7
10. Время погрузки-разгрузки, час	tп-р	0,4
11. Техническая скорость, км/час	Vт
12. Нормативный пробег до ТО-1, км	LТО-1	3 000
13. Нормативный пробег до ТО-2, км	LТО-2	12 000
14. Трудоемкость ежедневного обслужив., чел.-ч	tЕО	0,4
15. Трудоемкость ТО-1, чел.-ч	tТО-1	2,2
16. Трудоемкость ТО-2, чел.-ч	tТО-2	9,0
17. Трудоемкость СО, чел.-ч	tСО	0,2*tто-2
18. Количество рабочих дней в году, дн.	Драб.
19.Норма расхода воды на 1 автомобиль на мойку и хозяйственно- бытовые нужды, л.	nр.в
20. Норма расхода э/энергии на 1 автомобиль в год на освещение и электросиловое оборудование, кВт.час.	nр.э/эн.
21. Коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива	aр.т.	1,2

Расчет показателей производственного плана ООО «Триал»

1. Расчет суточной и годовой выработки одного автомобиля:

1.1. Расчёт суточной выработки одного автомобиля:

В_сут=(Т_н Н_qgbV_т)/(L_пер+V_тbt_п-р)=(10,5*4*0,9*0,52*45)/(52+45*0,52*0,4)=43,9т.

1.2. Расчёт годовой выработки одного автомобиля:

В_год = В_сутД_раб = 43,9*286 = 12555,4 т.,

где Д_раб – количество рабочих дней в году.

1.3. Ходовое количество автомобилей:

А_ход = Q_год/В_год = 232000/12555,4= 2ед,

где Q_год – годовой объем перевозок.

1.4. Списочное количество автомобилей:

А_спис = А_ход/a_вып = 2/0,7 =3 ед.

2. Расчет эксплуатационных показателей работы:

2.1 Суточный пробег одного автомобиля:

L_сут = (Т_нV_тL_пер)/(L_пер+V_тbt_п-р) = (10,5*45*52)/(52+45*0,52*0,4) = 1217,8км.

2.2 Годовой пробег одного автомобиля:

L_год = L_сутД_раб = 1217,8 *286 = 348290,8 км.

2.3 Годовой пробег всех автомобилей:

åL_год = L_годА_ход = 348290,8 *2= 696581,6 км.

2.4 Автомобиле-часы работы за год:

АЧ_раб = Т_нА_ходД_раб = 10,5*2*286= 6006 час.

2.5 Транспортная работа за год:

W_год = В_годL_перА_ход = 12555,4*52*2 =1305761,6ткм.

3. Расчет количества и трудоёмкости обслуживаний и ремонта:

3.1. Количество ТО-2:

N_ТО-2 = åL_год/L_ТО-2 = 696581,6 /12 000 = 59 ед.,

где L_ТО-2 – норматив пробега до ТО-2.

3.2. Количество ТО-1:

N_ТО-1 = (åL_год/L_ТО-1)-N_ТО-2 = (696581,6 /3 000)- 59 =174 ед.,

где L_ТО-1 – норматив пробега до ТО-1.

3.3. Количество сезонных обслуживаний (СО)

N_СО = 2А_спис = 2*3 = 6 ед.,

где А_спис – списочный парк а/м.

3.4. Количество ежедневных обслуживаний (ЕО):

N_ЕО = А_ходД_раб = 2*286 = 572 ед.

Трудоемкость обслуживаний:

3.5. Общая трудоемкость ЕО:

Т_ЕО = N_ЕОt_ЕО = 572*0,4 = 229 чел-час,

где t_ЕО – трудоемкость одного ЕО.

3.6. Общая трудоемкость ТО-1:

Т_ТО-1 = N_ТО-1t_ТО-1 = 174*2,2 = 383 чел-час.

3.7. Общая трудоемкость ТО-2:

Т_ТО-2 = N_ТО-2t_ТО-2 = 59*9 = 531 чел-час.

3.8. Общая трудоемкость СО:

Т_СО = N_CОt_CО = 6*0,2*9 = 11 чел-час.

3.9. Общая трудоемкость ТР (текущего ремонта):

Т_ТР = (t_ТРåL_год)/1000 = (3,7*348290,8)/1000 = 1289 чел-час.

3.10 Трудоемкость всех видов обслуживания и текущего ремонта:

åТ = Т_ЕО+Т_ТО-1+Т_ТО-2+Т_СО+Т_ТР =

= 229+383+531+11+1289= 2443чел-час.

4.Расчет потребности в электроэнергии, воде и топливе:

4.1. Расход воды:

P_вод = [160А_ход(Д_раб/2)]/1000 = [160*2*(286/2) ]/1000 =45,76 м³,

где 160 л. – норма расхода воды на один автомобиль на мойку и хозяйственно-бытовые нужды.

4.2. Расход электроэнергии:

P_э/эн = 1460_{квт.час}А_спис = 1460*3 = 4380 квт. час,

где 1460 _{квт. час.} – норма расхода электроэнергии на один автомобиль в год на освещение, электросиловое оборудование и отопление.

4.3. Расход топлива:

Р_т = (1,2h_тåL_год)/100 = (1,2*50*696581,6)/100 = 417948,96 л.,

где åL_год – годовой пробег всех автомобилей;

h_т – норма расхода топлива на 100 км пробега;

1,2 – коэффициент, учитывающий дополнительный расход на транспортную работу и зимнее время.

Полученные расчётные данные представлены в таблице 3.

Таблица 3- Показатели производственного плана ООО «Триал»

Наименование показателя	Условные обозначения	Показатели
1.Годовой объём выработки, т.	Вгод	12555,4
2. Ходовое количество автомобилей, ед.	Аход
3. Списочное количество автомобилей, ед.	Аспис
4. Годовой пробег всех автомобилей, км.	åLгод	696581,6
5. Автомобиле-часы работы за год, час.	АЧраб
6. Транспортная работа за год, ткм	Wгод	1305761,6
7. Трудоемкость всех видов обслуживания и текущего ремонта, чел-час.	åТ
8. Расход воды, м3	Pвод	45,76
9. Расход электроэнергии, кВт.час.	Pэ/эн
10. Расход топлива, л.	Рт	417948,96

5. Организационный план

Характеристика предприятия:

Организационно-правовой формой созданного в 20году предприятия «Триал», является общество с ограниченной ответственностью.

Данная организационно-правовая форма представляет собой коммерческую организацию, уставный капитал которой разделен на доли определенных размеров, образованную одним или несколькими лицами (таблица 4).

Учредителями ООО «Триал» являются физические лица:

1. Фролов Иван Иванович;

2. Макаров Петр Петрович;

3. Попов Иван Петрович.

Таблица 4 -Уставный капитал ООО «Триал»

Ф.И.О. вкладчика	Форма вклада в уставной капитал	Сумма, руб.
Фролов И.И.	Денежные средства
Макаров П.П.	Денежные средства
Попов И.П.	Денежные средства
Всего	Денежные средства

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников. Уставный капитал общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Средства уставного капитала подлежат расходованию на приобретение основных средств, материальных ресурсов и прочих материальных затрат.

Основной целью создания общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения максимальной прибыли.

Предметом деятельности ООО «Триал» являются услуги по перевозке строительных грузов от грузоотправителей к грузополучателям, расположенным в Приморском крае.

Юридический статус предприятия: ООО «Триал» зарегистрировано Администрацией г. Уссурийск, свидетельство № 1234 от 15.01.20 г.

Юридический адрес предприятия: 692508, Приморский край, г. Уссурийск ул. Петрова, д.13б.

Организационно – производственная структура ООО «Триал» представлена на рисунке 1.

Рис.1. Организационно – производственная структура ООО «Триал»

ООО «Триал» имеет необходимые оборотные средства, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры. В любом деле, а особенно в бизнесе, справедлив принцип «кадры решают все». Как правило, деньги даются не столько под проект, сколько под команду. Поэтому желательно, чтобы ключевые фигуры были определены персонально.

Необходимая численность производственного персонала (водителей) и вспомогательного персонала (ремонтных рабочих), определяется с учётом трудоёмкости работ (обслуживания) и количества часов работы одним работником за год.

Данные для расчета численности и годового фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих представлены в таблице 5 (и соответствуют варианту выданного задания).

Таблица 5 – Показатели для расчета численности и годового фонда оплаты

труда водителей и ремонтных рабочих

Наименование показателя	Условные обозначения	Вариант
1. Количество рабочих дней в году, дн.	Драб.
2. Трудоемкость ежедневного обслуживания, чел.-ч	tЕО	0,4
3.Время работы ремонтного рабочего за смену, час.	Вр.р.р.	7,1
3. Время работы водителей за смену, час.	Вр.в.	7,0
4. Часовая тарифная ставка водителя, руб.	Ст.в.
5. Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.	Ст.р.р.

Расчет численности персонала:

Численность ремонтных рабочих:

N_рр = åТ/ФРВ_рр = 2443 /2031 = 2чел,

где åТ – общая трудоемкость всех обслуживаний;

ФРВ_рр – фонд рабочего времени – количество часов работы рабочего за год – 2031 час. = (286 * 7,1)

Численность водителей:

N_вод = (АЧ_раб+ПЗ)/ФРВ_вод = (46767 + 1781)/1834 = 26 чел,

где АЧ_раб – часы работы водителей на линии за год;

ФРВ_вод = 1834 час (7,0*262)

ПЗ – подготовительно-заключительное время за год.

ПЗ = 0,4_часА_ходД_раб = 0,4*17*262 = 1781 час.

Численность административно – управленческих работников (ИТР):

Численность административно – управленческих работников (ИТР) принимается в расчёте - 10% от численности рабочих.

N_ИТР = 0,1 * (N_вод+N_рр) = 0,1*(26+2) = 3 чел.

Численность административно – управленческих работников представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Штатное расписание административно - управленческого персонала ООО «Триал»

Должность	Число работающих, чел.	Месячный оклад, руб.	Годовой оклад, руб.
Директор		13 000*12	156 000
Зам. директ. по перевозкам		11 000*12	132 000
Главный бухгалтер		11 000*12	132 000
Главный инженер		11 000*12	132 000
Начальник колонны		9 000*12	108 000
Главный механик		8 000*12	96 000
Начальник снабжения		7 000*12	84 000
Итого		-

Расходы на персонал включают в себя заработную плату, районный коэффициент (20%) и выплаты за стаж (30%):

Расчёт расходов на содержание персонала:

Фонд заработной платы водителей за год:

ФЗП_вод.в. = (АЧ_раб+ПЗ)С_час = (46767+1781)*50 = 2427400 руб.,

где С_час – часовая тарифная ставка водителя – 50 руб/час.

Фонд заработной платы водителей за год с учетом районного коэффициента (1,2) и выплат за стаж (0,3).

ФЗПгод в. р.к.и в.с. = ФЗПгод * 1,5 = 2427400* 1,5 = 3641100 руб.

Фонд заработной платы ремонтных рабочих за год:

ФЗПгод р.р_рр = åТС_час = 4468*40= 178720руб.

С_час – часовая тарифная ставка ремонтных рабочих – 40 руб/час.

Фонд заработной платы ремонтных рабочих за год с учетом районного коэффициента (1,2) и выплат за стаж (0,3).

ФЗПгод р.р.р.к. и в.с. ₌ 178720* 1,5 = 268080 руб.

Фонд заработной платы инженерно – технических работников (ИТР) за год:

ФЗП год _ИТР = N_ИТР*Зср.*12 = 3*10 000*12 = 360000 руб.,

где N_ИТР – численность ИТР;

Зср. – средний месячный оклад ИТР, руб.;

12 – количество месяцев в году.

Фонд заработной платы инженерно – технических работников за год с учетом районного коэффициента (1,2) и выплат за стаж (0,3):

ФЗП год _{ИТР р.к и в.с.=} 360000 *1,5 = 540000 руб.

Полученные расчётные данные представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Фонд заработной платы работников ООО «Триал»

Наименование показателя	Условные обозначения	Показатели
Фонд заработной платы водителей с учетом районного коэффициента и выплат за стаж, руб.	ФЗПгод в р.к.и в.с
1.Фонд заработной платы ремонтных рабочих за год с учетом районного коэффициента и выплат за стаж, руб.	ФЗПгод р.р.р.к. и в.с
2. Фонд заработной платы инженерно – технических работников за год с учетом районного коэффициента и выплат за стаж, руб.	ФЗПгод ИТР р.к.и в.с

6. Финансовый план

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов бизнес – плана, характеризует коммерческие результаты разрабатываемого проекта и представляет их в виде финансовых формулировок и стоимостных показателей.

Планирование или прогноз финансов, прежде всего, прибыли, издержек, потребностей в капитале, представляет собой оборотную сторону составления финансовой отчетности. В связи с этим в бизнес-плане целесообразно представлять плановые документы по форме, аналогичной отчетной.

В финансовом плане разрабатывают следующие разделы:

1. Расчет расходов и доходов;

2. Таблицу доходов и затрат;

3. График безубыточности (график определения точки предельного объема продаж).

Исходным документом для финансового планирования является производственный план ООО «Триал».

Раздел бизнес-плана, посвященный финансовому планированию, помогает провести анализ экономического состояния предприятия на данный момент времени, обосновать реальность достижения его целей в будущем, а также используется в качестве эффективного инструмента самоорганизации и контроля деятельности ООО «Триал».

1. Расчёт расходов и доходов:

а) Расчет себестоимости единицы услуг:

Расчет себестоимости услуг автомобильных перевозок заключается в установлении цены на единицу услуг и выявлении переменных затрат (главным образом материалов, использованных в процессе производства) на единицу себестоимости автомобильных перевозок: 1 ткм; 1 т; 1км; 1час.

Переменные затраты – это расходы, которые изменяются с учётом изменения объема перевозок (пробега), постоянные – это расходы, которые не меняются с учётом изменения объёма перевозок (пробега).

Данные для расчета себестоимости предоставляемых услуг представлены в таблице 8 (и соответствуют варианту выданного задания).

Таблица 8 – Показатели для расчета себестоимости предоставляемых услуг

Наименование показателя	Условные обозначения	Вариант
12. Балансовая стоимость автомобиля, руб	Сбала/м	120 000
13. Нормативный пробег до ТО-1, км	LТО-1	3 000
14. Нормативный пробег до ТО-2, км	LТО-2	12 000
15.Трудоемкость ежедневного обслуживания, чел.-ч	tЕО	0,4
16. Трудоемкость ТО-1, чел.-ч	tТО-1	2,2
17. Трудоемкость ТО-2, чел.-ч	tТО-2	9,0
18. Трудоемкость СО, чел.-ч	tСО	0,2tТО-2
19. Трудоемкость текущего ремонта, чел.-ч/1000 км	tтр	3,7
20. Норма расхода топлива на пробег, л/100 км	hт
21. Количество шин на автомобиля (без запасного), ед	n
22. Норма затрат на эксплуатацию и ремонт шин, руб/1000 км	hш
23. Норма затрат на з/ч и материалы, руб/1000 км	hз/ч+м
24. Сроки полезного использования подвижного состава, лет	tп.и.
25. Мощность двигателя, л.с.	N
26. Количество рабочих дней в году, дн.	Драб.
27.Норма расхода воды на 1 автомобиль на мойку и хозяйственно- бытовые нужды, л.	nр.в
28. Норма расхода э/энергии на 1 автомобиль в год на освещение и электросиловое оборудование, кВт.час.	nр.э/эн.

При расчетах необходимо учитывать, что все расходы формируется по производственному принципу.

Переменные затраты:

1. Фонд заработной платы водителей и ремонтных рабочих:

ФЗП_вод.,рр = (ФЗП_вод + ФЗП_рр) =

8388858 +899958,12 = 9288816,12 руб.

а) Страховые взносы на заработную плату водителей и ремонтных рабочих: 30% от (ФЗП_вод + ФЗП_рр) = 0,30* 9288816,12 =2415092,12 руб.

22% - пенсионный фонд

5,1% - фонд социального страхования

2,9% - фонд обязательного медицинского страхования

30% =

б) Страховые взносы на мероприятия по предотвращению травматизма: 0,6% от (ФЗП_вод + ФЗП_рр) = = 0,006*9288816,12 = 55732,9 руб.

2. Материальные затраты:

а) Затраты на топливо:

З_т = Р_тЦ_т = 641247,4*23 = 14748690,2 руб.

где Р_т – годовой расход топлива;

Ц_т – цена 1л топлива (бензин – 23 руб.).

б) Затраты на смазочные материалы рассчитываются в % от затрат на топливо - 15% для бензиновых автомобилей:

З_см = 0,15*3_т = 0,15*14748690,2 = 2212303,53 руб.

в) Затраты на эксплуатацию и ремонт шин:

З_ш = (h_ш*n*åL_год.)/1000 = (9*6*2137491,28)/1000 = 115424,53 руб.,

где h_ш – норма затрат на шины на 1000 км. пробега;

n – потребное количество шин на автомобиль.

г) Затраты на запасные части и материалы:

З_з/ч+мат. = (h_з/ч+мат*åL_год.)/1000 = (120*2137491,28)/1000 = 256498,96 руб.,

где h_{з/ч+мат.} – норма затрат на запасные части и материалы.

Материальные затраты, всего:

З_м = З_т+З_см+З_ш+З_з/ч+мат = 14748690,2 + 2212303,53 + 115424,53 + 256498,96 = 17332917,22 руб.

Всего переменных затрат:

З_перем = ФЗП_вод,рр+З_м = (9288816,12 + 2415092,12 + 55732,9) +17332917,22 = 11759641,14 + 17332917,22 = 29092558,36 руб.

Постоянные затраты:

3. Фонд заработной платы ИТР с учетом страховых взносов и отчислениями на травматизм:

ФЗП_{ИТР с отч.} = 1,306* 1260000 = 1595160 руб. (Страховые взносы с отчислениями на травматизм -335160 руб.)

4. Затраты на электроэнергию:

З_э/эн = Р_э/эн*Ц_э/эн = 84 680*1,4 = 118552 руб.

где Р_э/эн – годовой расход электроэнергии;

Ц_э/эн – цена 1 квт.час электроэнергии – 1,4 руб./кВт, час.

5. Затраты на воду:

З_вод = Р_вод*Ц_вод 821*40,0 = 32840,0 руб.

где Р_вод – расход воды;

Ц_вод – цена 1 м³ воды – 40,0 руб.

6. Амортизация подвижного состава (начисляется линейным способом):

А_пс = h_амС^а/м_балА_спис = 1/6*120 000*58 = 1160000 руб. (сумма амортизации в расчете по годам, принимается равной);

где h_ам – норма амортизации (h_ам = 1/t_п.и., где t_п.и. – срок полезного использования автомобилей – 6 лет);

С^а/м_бал - балансовая стоимость автомобиля.

7. Амортизация зданий, сооружений и оборудования (по годам):

А_зд1 = 0,05*С^а/м_бал*А_спис = 0,05*120 000*58 = 348000 руб.,

А_зд2 = 0,05*(С^а/м_бал*А_спис-А_зд1) = 0,05*(120 000*58-348 000) = 323400 руб.,

А_зд3 = 0,05*(С^а/м_бал*А_спис-А_зд1-А_зд2)= 0,05*(120000*58-348000-323400)=307230 руб.,

где 0,05 – норма амортизации на здания, сооружения, оборудование.

В расчете принято, что стоимость зданий, сооружений и оборудования равна стоимости всех автомобилей.

8. Услуги сторонних организаций:

З_усл = 1160*А_спис = 1160*58 = 67280 руб.,

где 1160 руб. – норматив затрат на 1 автомобиль на страхование и банковские услуги.

9. Расходы на подготовку кадров:

З_кадр = 0,003*ФЗП_{вод+рр+ИТР} = 0,003*(9288816,12+1260000)= 31646,45 руб.

где 0,003 – ориентировочный норматив затрат на подготовку кадров;

ФЗП_{вод+рр+ИТР} – фонд заработной платы всего персонала без начислений.

10. Прочие затраты:

З_проч = 0,001*3_м = 0,001* 17332917,22 = 17332,92 руб.

где 3_м – материальные затраты.

11. Налоги включаемые в расходы: Н_тран – транспортный налог:

Н_тран = S*N*А_спис = 25*115*58 =166 750 руб.;

где S – ставка налога на 1 л.с., руб/л.с. = 25руб/л.с.;

N – мощность двигателя, л.с.;

А_спис – списочный парк автомобилей, ед.

Н_им – налог на имущество – 2,2% от остаточной стоимости основных фондов предприятия (по годам):

Н_им1 = 0,022*[(åС^а/м_бал-А_пс)+(С^зд_бал-А_зд1)] =

= 0,022*[(6960000-1160000)+(6 960000-348000)] = 273064 руб;

Н_им2 = 0,022*[(åС^а/м_бал-2*А_пс)+(С^зд_бал-А_зд1-А_зд2)] =

= 0,022*[(6960000-2*1160000)+(6960000-348000-323400)] =240429 руб.

Н_им3 = 0,022*[(åС^а/м_бал-3*А_пс)+(С^зд_бал-А_зд1-А_зд2-А_зд3)] =

= 0,022*[(6960000-3*1160000)+(6960000-348000-323400-30230)]=208150 руб.

а) Балансовая стоимость автотранспорта:

где åС^а/м_бал = А_спис*С^а/м_бал = 58*120000 = 6960000 руб;

С^зд_бал = åС^а/м_бал

Н_местн. – земельный налог, в расчете принят в сумме 72000 руб.

Сумма всех налогов:

Н1= Н_тран+Н_экол+Н_им1+Н_зем.=166750+99649,8+273064+72000=611463,8руб.

Н₂=Н_тран+Н_экол+Н_им2+Н_зем.=166750+99649,8+240429+720000=578828,8руб.

Н ₃= Н_тран+Н_экол+Н_им3+Н_зем=166750+99649,8+208150+72000=546549,8 руб.

Всего постоянных расходов по годам:

З_пост1 = ФЗП_итр+ З_э/эн+ З_вод+ А_пс+ А_зд1+ З_усл+ З_кад+ З_проч+ Н₁ =

= 1595160 + 118552+32840,0+1 160 000 + 348 000+ 67280+ 31646,45+17332,92+ 611463,8= 3982275,17руб.

З_пост2 = ФЗП_итр+ З_э/эн+ З_вод+ А_пс+ А_зд2+ З_усл+ З_кад+ З_проч+ Н₂ = =1595160 +118552 +32840,0+1160000+323400 +67280 +31646,45 +17332,92+ 578828,8= 3907707,25 руб.

З_пост3 = ФЗП_итр+ З_э/эн+ З_вод+ А_пс+ А_зд3+ З_усл+ З_кад+ З_проч+ Н₃ = =1595160+118552+32840,0+1160000+ 307230+ 67280 +31646,45+ +17332,92+546549,8=3892761,17 руб.

Расчет суммы эксплуатационных (текущих) расходов:

3.1. åР = З_перем + З_пост1 = 29092558,36+3982275,17= 33074833,53 руб.

åР = З_перем + З_пост2 = 29092558,36+3907707,25= 33000265,61руб.

åР = З_перем + З_пост3 = 29092558,36+ 3892761,17= 32985319,53 руб.

Себестоимость автомобильных перевозок:

4.1.Себестоимость 1 ткм – S_ткм =åР/W_год=33074833,53 /4002024=8,26 руб/ткм.

4.2.Себестоимость 1 т – S_т = åР/Q_год = 33074833,53/200 000 =165,37руб/т.

4.3.Себестоимость 1 км–S_км =åР/åL_год =33074833,53/2137491,28=15,47руб/км.

4.4.Себестоимость 1час–S_час=åР/АЧ_раб=33074833,53/107746,8 =306,97руб/час.

На основании полученных расчётов разрабатывается смета затрат на услуги автотранспортного предприятия.

Смета – это форма планового расчета, которая определяет подробную программу действий предприятия на предстоящий период. Смета это простейшая форма финансового плана. Смета затрат (сметная стоимость) – это полная сводка затрат на производство продукции, выполнение работ, услуг. При составлении смет используется расчетно-аналитический метод.

Смета затрат на услуги автоперевозок транспортом ООО «Триал» составляется на основе ранее проведенных расчётов и отражает переменные и постоянные затраты связанные с объёмами оказываемых услуг.

Данные расчета представлены в таблице 9.

Таблица 9 – Смета затрат на услуги автоперевозок транспортом ООО «Триал».

Статьи расходов	Усл. обозн.	Годы планирования
1. Фонд зар. платы вод. и рр. с ЕСН и отч. на травматизм,руб.	ФЗПвод.,рр	11759641,1	11759641,1	11759641,1
2. Материальные затраты, руб.	Зм	17332917,2	17332917,2	17332917,2
а. Затраты на топливо, руб.	Зт	14748690,2	14748690,2	14748690,2
б. Затраты на смазоч. матер. руб.	Зсм	2212303,53	2212303,53	2212303,53
в. Затраты на эксплуатацию и ремонт шин, руб	Зш	115424,53	115424,53	115424,53
Продолжение таблицы 9
г. Затраты на зап. части и матер руб.	З3/ч+мат	256498,96	256498,96	256498,96
Всего переменных затрат, руб.	Зпер	29092558,3	29092558,3	29092558,3
3. Фонд заработ. платы ИТР с ЕСН и отч. на травматизм., руб.	ФЗПИТР	1595160,0	1595160,0	1595160,0
4. Затраты на электроэнергию,руб	Зэ/эн	118552,0	118552,0	118552,0
5. Затраты на воду, руб.	Звод	32840,0	32840,0	32840,0
6. Амортизация подв. состава,руб.	Апс	1 160 000,0	1 160 000,0	1 160 000,0
7. Амортизация зданий, соружений и оборудования, руб.	Азд	348 000,0	323 400,0	307 230,0
8. Услуги сторон. организац.руб.	Зусл	67 280,0	67 280,0	67 280,0
9. Расходы на подгот. кадров, руб.	Зкадр	31646,5	31646,5	31646,5
10. Прочие затраты, руб.	Зпроч	17332,9	17332,9	17332,9
11. Налоги, включ. в расходы, руб.	Н1	611463,8	578828,8	546549,8
Всего постоянных расходов, руб.	Зпост	3982275,17	3907707,25	3892761,17
Итого эксплуатацион. расходов, руб	åP	33074833,53	33000265,61	32985319,53
12 Себестоимость а/перевозок:	Сед.о.у
12.1.Себестоимост 1 ткм.,руб.	Сткм	8,26	8,26	8,26
12.2. Себестоимость 1 т., руб.	Ст	165,37	165,37	165,37
12.3. Себестоимость 1 км., руб	Скм	15,47	15,47	15,47
12.4 Себестоимость 1 час., руб.	Счас	306,97	306,97	306,97

Цена, в конечном счёте, отражает, насколько правильно была разработана и успешно реализована производственная программа оказания услуг предприятием. Если услуги оказываемые предприятием востребованы, это свидетельствует об успехе; если же потребитель отказывается приобретать услуги по предложенной цене, это неудача.

Цены на услуги транспорта принято называть тарифами.

Автотранспортное предприятие ООО «Триал» определяет тарифы исходя из конъюнктуры рынка с учетом себестоимости перевозок, предельного уровня рентабельности 30% и НДС.

Основными измерителями для установления тарифных ставок, как правило, являются: 1т перевозимого груза, 1км пробега автомобиля, 1ткм перевезённого груза (комбинированный тариф), 1час работы автомобиля.

Тарифная плата за услуги определяется по формуле:

Т = Сед.о.у + П +НДС,

где Сед.о.у – себестоимость единицы автотранспортных услуг;

П–прибыль автотранспортных предприятий (уровень рентабельности); НДС – налог на добавленную стоимость (ставка 18%).

Расчёт стоимости тарифов на услуги автотранспорта ООО «Триал» представлен в таблице 10.

Таблица 10- Расчёт стоимости тарифов на услуги автотранспорта

Себестоимость, руб.	Уровень рентабельности, %	НДС,%	Тариф, руб.
1 ткм = 8,26			12,22
1т = 165,37			244,75
1км = 15,47			22,90
1час = 306,97			454,32

В настоящее время наиболее распространенным тарифом на услуги автотранспорта является тариф за 1 час работы автотранспорта, т.е. Тчас = 454,32 руб.

2. Таблица доходов и затрат:

Таблица доходов и затрат позволяет проследить синхронность поступления доходов и расходование средств по направлениям и позволяет определить насколько эффективно (прибыльно или убыточно) работает хозяйственная система предприятия в течение определенного периода.

Одна из основных задач составления плана финансовых результатов (таблицы доходов и затрат) деятельности ООО «Триал» заключается в том, чтобы показать в динамике качественные и количественные изменения финансового положения предприятия в течение предстоящего периода.

Расчёт показателей осуществляют на основании ранее полученных данных (таблица3, 9, 10).

1. Доходы брутто:

Д _бр = Т_час*АЧ_раб =454,32*107 746,8= 48951526,18 руб.,

где Тчас – стоимость тарифа 1 часа услуг (цена)

2. НДС в доходах:

НДС_дох = Д_бр/1,18 *0,18 = 48951526,18 /1,18*0,18 = 7467181,96 руб.

3. Доходы нетто:

Д_н = Д_бр-НДС_дох = 48951526,18 – 7467181,96 = 41484344,22 руб.

4. Затраты брутто (эксплуатационные расходы, табл. 9):

З_бр1 = åР₁ = 33074833,53 руб.

З_бр2 = åР₂ = 33000265,61 руб.

З_бр3 = åР₃ = 32985319,53 руб.

5. НДС в затратах:

НДС_з = (З_м+З_э/эн+З_вод+З_усл+З_проч)/1,18*0,18 = (17332917,2+118552+ +32840+67280,0+17332,9)/1,18*0,18=2680005,1 руб.

6. Затраты нетто:

З_н1 = З_бр1 - НДС_з = 33074833,53 - 2680005,1 = 30394828,43 руб.

З_н2 = З_бр2 - НДС_з = 33000265,61 – 2680005,1 = 30320260,51 руб.

З_н3 = З_бр3 - НДС_з = 32985319,53 – 2680005,1 = 30305314,43 руб.

7. НДС к перечислению в бюджет:

НДС_пер1 = НДС_дох- НДС_з- НДС_опф1 = 7467181,96 – 2680005,1 – 1061694,9=

= 3725481,96 руб.

НДС_пер2 = НДС_дох - НДС_з- НДС_опф2 = 7467181,96 – 2680005,1 - 831661,0=

= 3955515,86 руб.

НДС_пер3 = НДС_дох - НДС_з - НДС_опф3 = 7467181,96 – 2680005,1 -605380,0=

= 4181796,86 руб.

а) НДС в стоимости основных производственных фондов (автомобили, здания, сооружения) по годам, с учётом амортизации:

НДС_опф1 = åС^а/м_бал /1,18*0,18 =120 000*58/1,18*0,18 =1061694,9 руб.

НДС_опф2 = (åС^а/м_бал - А_пс-А_зд1)/1,18*0,18 = (6960000-1160000-348000)/1,18*0,18 = 831661руб.

НДС_опф3 = (åС^а/м_бал - 2*А_пс - А_зд1 - А_зд2)/1,18*0,18 =

= (6 960000-2*1 160000 -348000-323400)/1,18*0,18 = 605380руб.

8.Прибыль до налогообложения:

П_н/об1 = Д_н – З_н1 = 41484344,22 – 30394828,43 = 11089515,79руб.

П_н/об2 = Д_н – З_н2 = 41484344,22 – 30320260,51 = 11164083,71 руб.

П_н/об3 = Д_н – З_н3 = 41484344,22 – 30305314,43 = 11179029,79 руб.

9. Налог на прибыль организации:

Н_пр1 = 20% * П_н/обл1 = 0,20 * 11089515,79 = 2217903,15руб.

Н_пр2 = 20% * П_н/обл2 = 0,20 * 11164083,71 = 2232816,74 руб.

Н_пр3 = 20% * П_н/обл3 = 0,20 * 11179029,79 = 2235805,96 руб.

10. Чистая прибыль:

П_чист1= П_н/об1 – Н_пр1 = 11089515,79 – 2217903,15 = 8871612,64 руб.

П_чист2= П_н/об2 – Н_пр2 = 11164083,71 – 2232816,74 = 8931267,01 руб.

П_чист3= П_н/об3 – Н_пр3 = 11179029,79 – 2235805,96 = 8943223,83 руб.

11. Чистая прибыль в соответствии с Уставом ООО «Триал», направляется на формирование: фонда накопления; фонда потребления; резервного фонда.

Полученные данные представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Доходы и затраты ООО «Триал» по годам

Показатели	Усл. обозн.	Планирования по годам, руб.
1год	2 год	3 год
1. Доходы брутто	Дбр	48951526,18	48951526,18	48951526,18
2. НДС в доходах	НДСдох	7467181,96	7467181,96	7467181,96
3. Доходы нетто	Дн	41484344,22	41484344,22	41484344,22
4. Затраты брутто	Збр	33148887,7	33074319,81	33059373,0
5. НДС в затратах	НДСз	2691301,47	2691301,47	2691301,47
6. Затраты нетто	Зн	30394828,43	30320260,51	30305314,43
7. НДС к перечислению в бюджет	НДСпер	3725481,96	3955515,86	4181796,86
8. Прибыль до н/обложения	Пн/об	11089515,79	11164083,71	11179029,79
9. Налог на прибыль	Нпр	2217903,15	2232816,74	2235805,96
10. Чистая прибыль	Пчист	8871612,64	8931267,01	8943223,83
11.Чистая прибыль к распределению	Рп	8871612,6	8931267,0	8943223,8
12.1. Фонд накопления 0,6*Рп	Фн	5322967,6	5358760,2	5365934,2
12.2.Фонд потребления 0,2*Рп	Фп	1774322,5	1786253,4	1788644,8
12.3. Фонд резерва 0,2*Рп	Фр	1774322,5	1786253,4	1788644,8