Организация взаимодействия с органами и агентами валютного контроля и иными правоохранительными органами

В регионе деятельности СКТУ осуществляется взаимодействие с ТУ Росфиннадзора в Ставропольском крае, ТУ Росфиннадзора в Кабардино-Балкарской республике, ТУ Росфиннадзора в Карачаево-Черкесской республике, ТУ Росфиннадзора в Ингушской республике, ТУ Росфиннадзора в Чеченской республике, ТУ Росфиннадзора в Республике Дагестан, ТУ Росфиннадзора в республике Северная Осетия. Все возбужденные дела об АП по ст. 15.25 КоАП России направлялись для рассмотрения в ТУ Росфиннадзора в соответствии с территориальной принадлежностью.

Таблица 6 - Сводные данные по делам об АП, направленные в ТУ Росфиннадзора

В 2012 году все направленные таможенными органами региона дела об АП в установленном порядке были рассмотрены ТУ Росфиннадзора Северо-Кавказского Федерального округа. По информации полученной из таможен региона случаи возвращения ТУ Росфиннадзора протоколов и других материалов дел об АП в таможенные органы для устранения недостатков в порядке, предусмотренном ст. 29.4 КоАП России, в анализируемом периоде отсутствовали.

По сведениям, полученным из ТУ Росфиннадзора сумма наложенных штрафных санкций по делам возбужденным по ст. 15.25 КоАП России с начала года 2012 года всего составляет 650645,42 тыс. рублей:

1 квартал 2012 года – 351640,56 тыс. рублей,

2 квартал 2012 года – 99330,00 тыс. рублей,

3 квартал 2012 года – 199674,86 тыс. рублей.

Сведения о наложенных штрафных санкциях за 4 квартал 2012 года будут получены из ТУ Росфиннадзора, только в 1 квартале 2013 года.

За аналогичный период прошлого года сумма штрафных санкций составляет 12788,59 тыс. рублей.

Из общей суммы наложенных штрафных санкций:

по ч. 4 ст.15.25 КоАП России сумма штрафных санкций составляет 279135,79 тыс. рублей, что составляет 43% в общей сумме наложенных штрафных санкций;

по ч.5 ст. 15.25 КоАП России сумма штрафных санкций составляет 369152,04 тыс. рублей, что составляет 57 % в общей сумме наложенных штрафных санкций;

по ч.6 ст.15.25 КоАП России сумма штрафных санкций составляет 2357,50 рублей, что составляет 0,3 % в общей сумме наложенных штрафных санкций.

В отчетном периоде имели место случаи вынесения ТУ Росфиннадзора постановлений о прекращении производства по делу об АП, всего 11 постановлений, в том числе

Дагестанская таможня -3 постановления о прекращении производства по делу об АП в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности в момент рассмотрения дел ТУ Росфиннадзора в Республике Дагестан по делам в отношении ООО «Ремстройинвест» по ч. 4 ст. 15.25 КоАП России, по основаниям, предусмотренным п. 6 ст.24.5 КоАП России. Материалы дела поступили для рассмотрения в ТУ Росфиннадзор в Республике Дагестан в предельные сроки, не позволяющие органу валютного контроля рассмотреть дела об АП в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности. Анализируя причины прекращения по указанным основаниям следует отметить, что

при совершении деяния, предусмотренного диспозицией ч. 4 ст. 15.25 КоАП России, дело об административном правонарушении возбуждается по каждому случаю невыполнения резидентом обязанности установленной п.п.1 п.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», т.е. по каждому случаю нарушения сроков расчетов, предусмотренных внешнеторговыми договорами. По вышеуказанному случаю результатом 1 проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ООО «Ремстройинвест» стало возбуждение 54 дел об административных правонарушений по ч. 4 ст. 15.25 КоАП России. ТУ Росфиннадзора в Республике Дагестан по 51 делу вынесено постановление о наложение штрафных санкций, а по 3 делам вынесено постановление о прекращении производства по делу.

Минераловодская таможня – 7 постановлений о прекращении производства по делу об АП. Во 2 квартале 2012 года ТУ в Республике Ингушетия вынесено 7 постановлений о прекращении производства по делам об АП возбужденным в отношении ОАО «Золотой колос» по ч. 6 ст. 15.25 КоАП России, по основаниям, предусмотренным п.п. 1 ч.1 ст.24.5 КоАП России за отсутствием события административного правонарушения. Причиной прекращения дел послужило представление ОАО «Золотой Колос» в период подготовки к рассмотрению административных дел в адрес ТУ Росфиннадзора в Республике Ингушетия деклараций на товары помещенных под таможенную процедуру «таможенный склад», и справок о подтверждающих документах по ним (указанная документация не была представлена в таможенный орган в момент возбуждения дела об АП). ТУ Росфиннадзора в Республике Ингушетия, при рассмотрении вышеуказанных дел об АП не было принято во внимание, что для целей валютного контроля необходимо использовать ДТ с завершающей таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», а не «таможенный склад». Минераловодская таможней направлено в прокуратуру Республики Ингушетия Ходатайство о принесении протеста на постановления ТУ Росфиннадзора в Республике Ингушетия. Результат рассмотрения протеста в Минераловодскую таможню до настоящего времени не поступил.

Северо-Осетинская таможня – 1 постановление о прекращении производства по делу об АП в отношении ОАО «Электроцинк» по ч. 6 ст. 15.25 КоАП России, по основаниям предусмотренным п.п. 1 ч.1 ст.24.5 КоАП России за отсутствием события административного правонарушения. Причиной прекращения дела об АП по указанному основанию явилось отсутствие вины привлекаемого лица в совершении правонарушения, т.е. ТУ Росфиннадзора в Республике Северная-Осетия принята во внимание представленная дополнительная документация, которая не была представлена в таможенный орган в момент составления протокола об АП.

С Территориальным управлением Банка России и налоговыми органами взаимодействие осуществляется посредством письменных запросов-ответов, по мере необходимости, с уполномоченными банками на постоянной основе в рамках проводимых проверочных мероприятий соблюдения резидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, на основании ч. 13 и ч. 14 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», фактов отказа в предоставлении информации не зафиксировано. С указанными организациями проводятся совместные совещания, рабочие встречи, тематические семинары.

И.о. начальника ОКТС С.А. Шумейко

Н.И. Шершненко

190-252